公示目录

1、文水县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案的报告

2、文水县2015年预算编制说明

3、文水县本级公共财政2015年收支预算表

4、文水县本级政府性基金2015年收支预算表

5、文水县各单位2015年“三公”经费预算表

6、文水县本级公共财政2014年收支决算表

7、文水县本级政府性基金2014年收支决算表

8、2015年一般公共财政预算收入表

关于文水县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案的报告

 ──2015年5月 28日在文水县十五届人民代表大会第五次会议上

文水县财政局局长 王永昌

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案，请予审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。

一、2014年财政预算执行情况

2014年，面对经济下行压力加大、财政保障能力下滑的形势，我们坚决贯彻执行中央、省、市、县各项决策部署，积极发挥调控职能，加快推进财政改革，不断强化预算管理，以促进经济平稳健康发展，确保财政平稳健康运行为重点，沉着应对，主动作为，攻坚克难，砥砺前行，实现了财政改革有序推进，预算管理不断规范，预算执行总体平稳，为全县经济社会发展提供了有力保障。

（一） 公共财政预算收支执行情况

1、预算变动情况

县十五届人大四次会议审议批准的2014年全县一般公共预算收入任务为27800万元；一般公共预算支出安排94748 万元。预算执行中，因上级下达专项转移支付资金、增加一般性转移支付补助及使用上年结转资金等支出因素增加，一般公共预算支出安排数相应调整为172666万元。2014年增加可用财力安排使用情况，县政府已及时向县人大常委会报告并经人大常委会批准执行。

2、收入预算执行情况

2014年，全县一般公共预算收入完成30868万元，为预算27800万元的 111%，为市任务30800万元的100.2%，同比增长17%。分系统完成情况：国税系统完成4446万元，为预算4500万元的98.9%，为市任务5500万元的80.8%，同比增长17.9%；地税系统完成15469万元，为预算15300万元的101.1%，为市任务16300万元的94.9%，同比增长4.6%；财政系统完成10953万元，为预算8000万元的136.9%，为市任务9000万元的 121.7%，同比增长12.2%，增幅较高的主要原因是一次性收入两权价款入库2125万元。

3、支出预算执行情况

2014年一般公共预算支出158799万元，为调整预算数172666万元的92%，同比下降1.7%。其中：社会保障和就业支出执行19422万元，同比增长15.5%；医疗卫生与计划生育支出执行27461万元，同比增长27.7%；教育支出、农林水支出略有下降，分别执行44406万元和17612万元，分别下降2.8%和1.8%。

4、财政收支平衡情况

2014年一般公共预算收入完成30868万元，加上上级补助收入 126904万元（含预分配2015年转移支付资金8000万元）、上年滚存结余24568万元，减去各项上解1674万元、安排预算稳定调节基金8000万元，全县收入总计172666万元；本年支出158799万元，收支相抵，年终滚存结余13867万元，结转下年支出13847万元，净结余20万元，实现当年收支平衡，略有结余。

（二）政府性基金预算执行情况

1、收支情况：2014年我县政府性基金累计收入21104万元，同比增长16.2%，其中：国有土地使用权出让收入17136万元，同比增长20.6%，政府性基金累计支出29025万元，同比增长13.8%，其中：国有土地使用权出让支出17113万元，同比增长18.6%。

2、平衡情况：政府性基金上年结余13286万元，本年收入21104万元，上级专项补助8751万元，收入总计为43141万元。本年支出29025万元，收支相抵，年末结余14116万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

2014年全县社会保险基金收入28038万元，加上2013年结转收入14672万元和上级补助收入 8314万元，2014年社会保险基金收入总量51024万元。减去社会保险基金支出  30976万元以及上解上级支出109万元，年终结余19939万元（主要为居民社会养老保险基金及居民基本医疗保险基金结余），全部结转下年使用。

（四）落实县十五届人大四次会议决议情况及2014年预算执行效果

2014年，我们认真贯彻县十五届人大四次会议的有关决议，积极落实人大财经委审查报告要求，深化财政改革，创新体制机制，完善管理措施，在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面勇于担当、奋力作为，圆满完成了各项任务。

1、狠抓增收节支保平衡

一是切实做好收入组织工作。面对日益趋紧的财政经济形势，县政府高度重视、加强领导，每月研究部署收入组织工作；财税部门协调联动，狠抓落实，强化收入形势分析，严格收入征缴监管。努力做到“三个突出”，即突出抓主体税种、突出抓依法治税、突出抓公共预算收入，做到各项收入应收尽收。二是加强财政资金管理。制定了县级机关公务接待费、会议费、培训费、差旅费等管理办法，印发了《关于严格预算约束加强支出管理的意见》，规范和加强了财政资金管理。开展了私设“小金库”、三公经费开支过大、超标准配备公务用车及公车私用等专项治理，对73个单位进行了重点检查，追缴资金7.3万元，累计处罚5.1万元。全县会议费、培训费分别下降45.6%和30.1%，全年“三公”经费支出下降25.3%。三是加强统筹保平衡。坚持开源与节流相结合，确保全县重大决策部署落实和重点民生支出需要。2014年，积极争取上级支持和本级增收，新增可用财力11207万元，有效缓解了我县财政困难局面；四是积极盘活财政存量资金，清理压减结转结余资金，统筹安排相关支出，确保了预算收支平衡。

2、加强财政调控稳增长

大力开展涉煤收费清理工作，认真落实结构性减税政策，全力确保县委、县政府的重点投资资金到位。取消了专门面向煤炭的行政事业性收费，规范了保留的收费和基金项目，督促县煤运公司退还山西金地煤焦有限公司经销差价及煤炭可持续发展基金192万元。通过落实财税优惠政策、加大补助力度、创新投入方式，支持重点项目建设，加快推进综改攻坚“237”行动计划，为全县经济在下行压力中保持平稳运行发挥了积极作用。

3、转变支持方式促转型

积极支持传统产业转型升级，加快推进钢铁、煤焦、化工、建材等企业技改提效；在财政困难的情况下，投入2000万元支持农业产业结构调整，着力实施“5+4”农业产业化项目，撬动社会投资近3个亿，发展壮大“梨果、蔬菜、核桃、肉鸡、肉牛”五大基础产业，探索和初步形成了一套“财政扶持、项目牵动、产业引领、农业致富”的产业化新模式。

4、加大财政投入保民生

在保障人员工资和单位基本运转支出的基础上，优先落实各项民生资金。2014年共审核拨付各项财政支农资金8325万元，有力支持了“三农”各项事业的发展；保障落实乡村清洁工程县级配套资金740万元，拨付中央、省级农村危房改造资金640万元；积极筹措资金提高五保户补助标准，共发放五保户生活补助253万元；落实城镇低保、农村低保提标政策，共发放资金8547万元；足额落实新型农村合作医疗、城镇居民基本医疗保险县级配套资金964万元；足额补发企业退休人员养老金提高10%政策资金。2014年调整预算时，增加的可用财力主要用于解决关系人民群众切身利益的突出问题，保障了民生改善、社会稳定和事业发展。

5、深化财政改革建机制

积极探索推进财政改革，着力构建现代财政制度。一是积极推进全口径预算管理。2014年首次将政府性基金预算、社保基金预算纳入人大审议范围，初步将政府全部收支纳入预算管理。二是深化国库集中支付改革。扩大集中支付范围，不断推进国库电子化支付，已涵盖所有财政性资金和业务节点，初步建立了“花钱不见钱”的资金支付新方式。三是深入推进预决算公开。印发了《关于做好我县预决算和“三公”经费信息公开工作的通知》，全县预决算和“三公”经费在县政府的门户网站进行公开，自觉接受监督。四是深化预算效绩管理改革。印发了《文水县财政资金预算绩效评价实施办法》，开展了14项专项资金财政支出绩效评价，促进了预算管理效能提升。五是政府采购管理改革不断完善。全面推行公务用车定点加油、定点维修管理，进一步规范了政府采购行为。六是加强政府性债务管理。以风险防控为重点，构建政府债务管控制度框架，起草了《文水县政府外债危机应急预案》和《文水县化解政府债务计划》，对政府性债务进行清理甄别、分类汇总，为下一步化解债务、防范风险奠定了基础。七是推进政府购买公共服务改革。制定了《文水县政府购买公共服务实施办法》，拟定了2014年—2015年政府购买公共服务指导目录，促进了政府职能转变。

在完成各项工作的同时，我们也清醒地认识到我县财政运行面临的困难和问题，主要表现为：财政增收十分困难，新的经济增长点不多；刚性支出不断增加，收支矛盾更加突出，预算平衡难度加大；财政管理不够规范，财政绩效评价和监督工作有待提高；制度建设不够健全，工作机制需一步完善。对此，我们将高度重视，采取有力措施，逐步加以解决。

二、2015年财政预算草案

2015年是全面深化改革的关键之年，是全面推进依法治国的开局之年，是全面完成“十二五”规划的收官之年，也是适应经济发展新常态的调整之年，编制好2015年财政预算，对于全面深化改革，促进富民强县具有重要意义。

（一）财政预算编制的指导思想和基本原则

1、财政预算编制的指导思想是：坚持稳中求进总基调，主动适应经济发展新常态，落实积极的财政政策，促进经济平稳健康发展；优化支出结构，着力保障改善民生；深化财政改革，完善体制机制；坚持依法理财，提高管理水平，为实现我县跨越崛起提供有力保障。

2、财政预算编制的基本原则是：一是坚持实事求是、积极稳妥、量入为出、统筹安排的原则；二是增进百姓福祉的原则，实现保工资、保运转、保稳定、保民生、保平衡；三是厉行节约的原则，从严控制“三公”经费等一般性支出,消化结余结转资金，盘活财政存量资金，提高财政资金使用绩效。四是编制全口径预算的原则，政府收支全部纳入预算管理。五是推进预决算公开的原则。政府预决算和部门预决算要细化并公开至支出功能分类的项级科目。

（二）2015年收支预算

1、一般公共预算安排情况

（1）收入安排情况

2015年我县一般公共预算收入预期目标为31000万元，比2014年实绩30868万元增长0.4%，其中国税系统5000万元，同比增长12.5%；地税系统15500万元，同比增长0.2%；财政系统10500万元，比2014年剔除一次性收入两权价款2125万元后的实绩增长18.9%。

（2）可用财力情况

根据现行财政体制测算，2015年我县一般公共预算收入为31000万元，中央两税返还及所得税返还5190万元，工资性转移支付8250万元，财力性转移支付52672元，税费改革转移支付3537万元，其他转移支付3671万元，盘活财政存量资金2260万元，上年净结余708万元，调入资金 1400万元，共计108688万元，减去各类上解2064万元，可用财力为106624万元。比上年增加财力1034万元。

（3）支出安排情况

2015年全县一般公共预算支出安排106624万元，同口径以比上年实际执行数增长1%。

  ── 一般公共服务支出14333万元，增长1.2%；

── 公共安全支出6817万元，增长13.2%。；

── 教育支出39982万元，增长2.1%；

── 科学技术支出299万元，下降18%；

── 文化体育与传媒1612万元，增长4.1%；

── 社会保障和就业支出 4030万元，增长2.3%；

── 医疗卫生与计划生育支出14587万元，增长8.2%；

── 节能环保支出794万元，增长5.1%；

── 城乡社区支出5211万元，增长72.5%；

── 农林水支出8109万元，增长3.8%；

── 交通运输支出1397万元，下降16.7%；

── 资源勘探电力信息等支出1345万元，下降14.9%；

── 商业服务等事务支出383万元，下降5.7%；

── 金融支出60万元，下降58.3%；

── 援助其他地区支出46万元，增长7%；

── 国土海洋气象等支出4054万元，增长11.9%；

── 住房保障支出1264万元，增长361%；

── 粮油物资储备支出263万元，下降14%；

── 国债还本付息支出1038万元，下降77.9%；

── 总预备费1000万元。

全县可用财力106624万元，安排支出106624万元，收支平衡。

需要说明的是，由于财力紧张，我县许多应安排的项目安排不足或安排不上，比如个人部分：2015年机关事业单位增加工资和启动养老保险等政策需要增加支出1.5亿元，以前年度欠发公务员津补贴、事业人员绩效工资1.5亿元，均未能安排；民生项目：文水二中建设、土地确权、新医院建设、集中供热、环境整治、“5+4”产业化项目、城建、交通等项目均安排不足，仅这些因素，收支缺口预计可达4.6亿元。

2、政府性基金收支

我县纳入政府性基金预算管理的基金共5项，包括：廉租住房租金、城市公用事业附加、土地出让收入、城市基础设施配套费、价格调节基金。原政府性基金收入中的山西省煤炭可持续发展基金取消；价格调控基金从2015年4月1日起停止征收；地方教育费附加、地方育林基金、残疾人就业保障金收入、教育资金收入、农田水利建设资金收入改为一般公共预算收入。

政府性基金预算的管理原则是“以收定支、专款专用、结余结转使用”。基金支出根据基金收入情况安排，自求平衡，不编制赤字预算。

2015年政府性基金收入预计完成6028万元，安排支出6028万元。其中：

城市公用事业附加收入600万元，支出安排600万元，主要用于城市建设维修改造等。

国有土地使用权出让收入5000万元，支出安排5000万元，主要用于征地拆迁补偿、文东新区建设、文水中学欠款、其他成本性支出等。

城市基础设施配套费400万元，支出安排400万元，主要用于城内道路改造、市政设施养护等。

价格调节基金收入28万元，支出安排28万元，主要用于平抑粮油副食品等价格波动、支持重要商品储备等政策性补贴。

需要说明的是，由于基金收入受政策性及其他因素影响，有很大的不确定性，所以政府性基金支出根据收入完成进度和上年结转收入安排，按规定用途使用。

3、社会保险基金收支

2015年全县社会保险基金收入30168万元，加上2014年结转收入16397万元和上级补助收入11234万元，2015年社会保险基金收入总额57799万元。减去社会保险基金支出38942万元以及上解上级支出163万元，年终结余18694万元，结余主要是城乡居民社会养老和农村合作医疗基金。 

三、完成2015年预算任务的主要措施

为确保2015年财政预算的顺利完成，我们将主要抓好六方面的工作：

（一）加强财源建设，强化收入征管。一是继续加大对传统重点行业的扶持，鼓励企业加大品牌力度，扩大产品的市场份额，确保税收与企业效益同步增长，提升现有财源。二是多渠道招商引资，培植新兴和后续财源。积极开展和参加各类招商引资活动，为我县下一阶段发展储备一批好项目。三着力培植壮大农产品深加工等龙头企业，使其对地方财政的贡献能力与综合效益同步增长，努力实现农业增效、农民增收。四是加快小城镇建设步伐。把小城镇建设与农村二、三产业的发展结合起来，不断发展壮大乡村经济,努力增加财税收入。五是进一步加大向上级争取资金的工作力度，不断为全县发展创造更加有力的财力支持。六是抓好重点行业、重点企业、重点区域的税源监控，抓住大户，管住中户，规范小户，树立组织收入新理念，确保依法征收到位。不收“过头税”、不乱收费，不采取“空转”方式虚增财政收入。

（二）推动项目建设，服务经济发展。一是以“项目见效年”为契机，发挥财政资金“四两拨千斤”的杠杆作用，大力推进项目建设，确保建成项目提效益，在建项目保投产达效、落地项目保建设进度、签约项目保落地开工。二是积极开展“聚焦民生、服务群众”主题实践活动，进一步优化发展环境，简化办事流程，压缩审批时限，开辟“绿色通道”为项目建设提供全方位，全天候的服务。三是进一步深化“5+4”农业产业化项目，精心打造“一村一品”专业村和专业合作社，加大蔬菜、梨果、核桃产业的扶持力度，加大肉鸡、肉牛两大产业标准化、规模化发展，积极争取上级项目资金，夯实农村经济发展基础。四是落实中小微企业扶持政策，着力发展民营经济，设立专项扶持资金，积极帮助中小微企业争取省、市扶持资金，帮助中小微企业走出困境、做大规模、提升质量。

（三）增加保障能力，致力改善民生。一是支持教育事业发展，年内完成文水二中主教学楼工程和启动职教中心建设项目，保障教育经费投入，优化教育资源配置。二是做好机关事业单位养老保险制度并轨改革和工资制度改革工作，积极参与制定方案，确保顺利推进。三是支持医疗卫生事业发展，促进县人民医院如期搬迁，加快中医院迁建， 120急救中心建设、乡镇卫生院改造和周转房项目建设，实施新农合普通门诊统筹分级管理，缓解群众看病难、看病贵的问题。四是全面落实各项社保政策。完善城乡最低生活保障制度，支持社会救助福利中心开工建设。五是积极支持城乡重点工程建设。为确保10月底前实现县城集中供热做好服务性工作。六是协调完成保障性住房建设，农村危房改造任务。七是认真落实各项强农惠农政策，及时足额下拨各项强农惠农资金，积极推进村级“一事一议”公益事业建设。

（四）实施“六权冶本”，规范财政管理。结合学习讨论落实活动专项整治工作，制定和完善财政资金管理制度，建立专项资金管理使用信息公开机制，接受公众监督，着力解决群众反映强烈的突出问题，进一步落实“六权冶本”。一是依法确定权力，对财政部门职责权限进行清理界定，列出权力清单、责任清单，规范权力流程；二是科学配置权力，建立内部控制制度，树立事前防范、事中控制、事后监督纠正机制；三是制度约束权力，建立健全风险防控措施。加强专项资金分配、政府采购等重点领域的制度建设。四是阳光行使权力，及时向社会公开资金分配政策、标准、过程和结果，对资金分配依据的因素、拟公开的企业和项目进行公示，保障群众的知情权、参与权、表达权、监督权。五是合力监督权力，主动接受人大和审计等部门以及社会各界对财政资金使用管理的监督，全面提升财政内部监督的针对性和有效性；六是严惩滥用权力，严格落实党风廉政建设，强化“两个责任”。真正把财政权力关进制度的笼子里。

（五）深化财政改革，完善体制机制。 一是完善政府预算体系，细化预算编制，强化预算约束力，提高年初预算到位率，改进年度预算控制方式。二是推进信息公开，加大财政预决算、部门预决算、及“三公”经费的公开力度。三是推进预算绩效管理，提高预算绩效管理工作质量。四是深化政府采购制度，积极尝试PPP模式，不断推进政府购买公共服务。五是清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项。六是加大争取一般性转移支付和专项转移支付的力度，优化财政支出结构。

（六）加强队伍建设，增强理财能力。一是加大财政系统作风建设力度，优化服务环境，提高工作质量和办事效率。二是落实党风廉政建设，增加干部法律意识、责任意识、主动接受监督意识和廉洁自律意识。三建立干部培训长效机制，提高财政系统人员政治素质、综合管理能力和服务水平，加大对对新修订的《预算法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》等法律、法规的学习培训，切实增强法治意识，务必坚持“法无授权不可为、法定职责必须为”，依法管理财政事务。            

各位代表：完成2015年预算任务艰巨而重大，我们有信心有决心在县委、县政府的坚强领导下，认真落实本次大会决议，自觉接受县人大的指导和监督，虚心听取县政协的意见和建议，锐意进取，攻坚克难，为圆满完成全年财政预算任务，加快文水跨越崛起，做出新贡献！

2015年预算编制说明

2015年我县财政预算安排坚持的原则：一是积极稳妥、量入为出、统筹安排、收支平衡；二是保工资、保运转、保稳定、保民生、保平衡；三是厉行节约，从严控制“三公”经费等一般性支出,努力降低行政运行成本。

一、一般公共预算收支

（一）关于预算收入

2015年我县一般公共预算收入预期目标为31000万元，比2014年实绩30868万元增长0.4%，其中国税系统5000万元，同比增长12.5%；地税系统15500万元，同比增长0.2%；财政系统10500万元，比2014年剔除一次性收入两权价款2125万元后的实绩增长18.9%。

（二）关于可用财力

2015年我县一般公共预算收入为31000万元，中央两税返还4416万元，体制返还补助774万元，中央四次调资补助3915万元，2006年预调工资补助3916万元，奖励工资补助419万元，教师绩效工资转移支付补助553万元，增加地方补贴转移支付补助625万元，农村税费改革转移支付补助3537万元，一般性转移支付补助37819万元，县级基本财力保障机制奖补基数1725万元，县级基本财力保障奖补资金13128万元，成品油价格和税费改革税收返还收入274万元，大学生村官补助246万元，基层医疗绩效工资转移支付68万元，城乡社区事务转移支付105万元，革命老区转移支付补助651万元，生态功能区转移支付35万元，运管所、工商、质监下划1114万元，盘活财政存量资金2260万元，上年净结余708万元（其中公共预算结余20万元，基金划转公共预算结余688万元），基金预算结余调入一般公共预算1400万元（根据上级盘活财政存量资金精神，基金结余超过当年基金收入30%部分，应调入公共预算安排，主要是廉租房租金收入和煤炭可持续发展基金收入），共计108688万元，减去定额上解676万元、旧体制上解394万元、专项上解51万元、其他上解943万元，可用财力为106624万元，比上年增加财力1034万元。主要增减因素为：

1、国税系统留县收入为5000万元，比上年实绩增加财力554万元。

2、地税系统留县收入为15500万元，比上年实绩增加财力32万元。

3、财政系统收入为10500万元，比上年实绩减少财力454万元。

4、中央两税返还收入比上年增加50万元。

5、一般性转移支付37819万元，比上年减少一次性补助1144万元。

6、县级基本财力保障机制奖补资金13128万元，比上年减少奖补资金76万元。

7、产粮油大县奖励资金根据省厅文件精神，暂不列入预算，减少财力1123万元。

8、村官补助增加70万元。

9、城乡社区转移支付增加73万元。

10、乡镇建设转移支付减少120万元。

11、增加革命老区转移支付651万元。

11、工商、质监机构下划增加补助926万元。

12、盘活财政存量资金2260万元，比上年整合资金减少188万元。

11、2014年净结余708万元，比2013年结余141万元增加567万元。

12、调入资金1400万元。

13、上解支出比上年增加319万元，减少财力319万元。主要是2014年省财政扣世行贷款肉牛项目本息500万元，其中本金300万元、利费200万元。2015年省财政扣缴2013年度跨界断面水质考核生态补偿金943万元。

（三）关于支出安排

今年支出安排坚持以人为本，首先考虑个人部分,优先保障和改善民生,向弱势群体倾斜,重点加大社会保障、教育、卫生、农业、公共安全等方面的投入。全年安排支出情况：

1、人员经费共需安排101855万元，比上年增长58%，占县财力的95.5%，比上年增加支出37279万元。其中工资部分安排96801万元，比上年增加支出35891万元，增支的主要因素是：（1）住房公积金安排1162万元，比上年（发放第四季度）增加862万元；（2）津补贴、绩效工资提标，2013年元月起执行三年需16500万元；（3）机关事业单位工资改革在职及离退人员从2014年10月执行，测算需15615万元（按标准实际需17615万元，已扣除省预计补助2000万元）；（4）实行乡镇工作人员补贴政策，按每人每月200元测算，2015年需安排148万元；（5）实行机关事业单位养老保险制度补差（离退休费倒帐支付），测算需安排1970万元；（6）预留2015年新增人员工资300万元。其他个人部分安排5055万元，比上年增加支出1389万元，增支的主要因素：（1）城镇职工基本医疗保险2394万元，比上年增加1330万元（上年部分资金用以前年度结转资金安排）；（2）农村医疗保险配套需安排1000万元，比上年增加支出103万元。

2、公用经费安排情况：原则上有行政性收费收入、罚没收入的单位，公用经费用其行政性收费收入、罚没收入安排；没有收费及罚没收入的单位按以下标准安排：人头办公费按每人每年 1400元核定;车辆燃修费正县级按每年每车45000元核定，副县级按每年每车40000元核定，其他综合性单位按每年每车20000元核定，其他单位按每年每车18000元核定。业务费按单位职能和业务量大小核定，冬季取暖费按供热面积及锅炉大小统筹核定。根据上述标准，公用经费共安排1308万元。

3、办案费、行政性收费返还支出共安排3000万元。公检法按罚没收入的70%返还，其他单位按罚没收入的50%返还，行政性收费按70%返还。

4、专项支出安排5888万元，其中排污费支出安排170万元；教育费附加支出安排1000万元；城维费支出安排1980万元；农村税费改革转移支付安排2618万元；水资源费安排120万元。

5、定项支出安排20206万元，重点安排了教育、卫生、农林水、社保、公安安全以及县重点项目支出。需说明的事项：⑴计生经费按省计生委精神，2014年计生经费县级财政投入应不低于25.32元/人，按全县44.7万人计算,需安排1132万元，其中定项支出安排703万元（其余转移支付资金中安排129万元，社会扶养费返还中安排300万元）；⑵公检法司、纪检委保障经费，按保障标准安排。

6、预备费安排1000万元。

上述1-6项内容整合汇总后重点项目安排如下：

民生项目： (1)社会保障共安排5691万元，比上年增长36.6%。主要有医疗保险基金安排2394万元；离休人员及其他人员医药费安排343万元；农村新型合作医疗1000万元；农村低保、农村大病救助、城市低保、城市医疗救助配套140万元；城镇职工大病统筹安排48万元；城镇居民医保安排80万元；财政对养老基金补贴安排133万元；城乡居民社会养老保险财政配套640万元；公共卫生服务县配套86万元；药物零差价补贴安排578万元。（2）教育支出除个人部分外安排2253万元，同口径比上年增长25.5%。其中义务保障经费安排814万元；农村寄宿生及贫困生补助60万元；职业中学、普通高中助学金及免学费302万元；高三教师慰问及中高考奖等140万元；学前教育幼儿资助专项配套50万元；文水二中教学楼工程137万元；学校保安经费270万元；教体局及高中运转经费等350万元。（3）农林水支出安排2454万元，同比增长10.8%。其中5+4项目及农业切块资金1300万元；河川流域农发配套23万元；青银高速、西山公园、文峪河向北延伸绿化安排300万元；种植、养殖业保险补贴304万元；土地确权、航拍采集数字正射影像等经费312万元。（4）公共安全支出安排2017万元，比上年增长109%，主要是增加了政府购买公共安全服务450万元，淘汰黄标车补贴500万元。

重点项目：扶持企业发展资金300万元；乡村清洁工程安排760万元；城乡环境整治1000万元，安排还债准备金1038万元；文水人民医院建设3651万元；城建工程项目资金1000万元。

（四）收支平衡情况

全县可用财力106624万元，安排支出133257万元，结余-26633万元。

平衡建议：

1、津补贴、绩效工资提标暂从2014年10月执行，共需6800万元，可压缩支出9700万元；

2、针对目前机关事业单位工资改革具体办法未明确、机关事业单位养老保险制度未启动、乡镇工作人员补贴政策省政府未出台，建议将以上三项预算17733万元只预留800万元（按市财政局会议精神，此次工资改革省预计增加转移支付补助2000万元），可压缩支出16933万元。

以上两项可暂少安排资金26633万元，财政收支平衡。

二、政府性基金收支

我县纳入政府性基金预算管理的基金共5项，包括：廉租住房租金、城市公用事业附加、土地出让收入、城市基础设施配套费、价格调节基金。原政府性基金预算收入中的山西省煤炭可持续发展基金取消；价格调节基金从2015年4月1日起停止征收；地方教育费附加、地方育林基金、残疾人就业保障金收入、教育资金收入、农田水利建设资金收入改为一般公共预算收入的专项收入。

政府性基金预算的管理原则是“以收定支、专款专用、结余结转使用”。基金支出根据基金收入情况安排，自求平衡，不编制赤字预算。

2015年政府性基金收入预计完成6028万元，安排支出6028万元。其中：

城市公用事业附加收入600万元，支出安排600万元，主要用于城市建设维修改造等。

国有土地使用权出让收入5000万元，支出安排5000万元，主要用于征地拆迁补偿、文东新区建设、文水中学欠款、其他成本性支出等。

城市基础设施配套费400万元，支出安排400万元，主要用于城内道路改造、市政设施养护等。

价格调节基金收入28万元，支出安排28万元，主要用于平抑粮油副食品等价格波动、支持重要商品储备等政策性补贴。

需要说明的是，由于基金收入受政策性及其他因素影响，有很大的不确定性，所以政府性基金支出根据收入完成进度和上年结转收入安排，按规定用途使用。

三、社会保险基金收支

2015年全县社会保险基金收入30168万元，加上2014年结转收入16397万元和上级补助收入11234万元，2015年社会保险基金收入总额57799万元。减去社会保险基金支出38942万元以及上解上级支出163万元，年终结余18694万元，其中企业职工基本养老保险基金结余为零，结余主要是城乡居民社会养老和农村合作医疗基金。

2015年4月17日