2018年度文水县政府决算公开目录
1、关于文水县2018年财政决算(草案）情况的报告
2、文水县2018年转移支付执行情况说明
3、文水县2018年预算绩效评价工作开展情况说明
4、文水县2018年举借债务情况说明
附件：2018年文水县政府决算公开表
1、2018年度文水县一般公共预算收入决算表
2、2018年度文水县一般公共预算支出决算功能分类表
3、2018年文水县一般公共预算(基本)支出决算经济分类表
4、2018年度文水县政府性基金预算收入决算表
5、2018年度文水县政府性基金预算支出决算功能分类表
6、2018年度文水县政府性基金预算转移性收支决算表
7、2018年度文水县国有资本经营预算收支决算表
8、2018年度文水县社会保险基金预算收支及结余情况表
9、2018年度文水县一般公共预算税收返还和转移支付决算表
10、2018年度文水县地方政府债务余额情况表
关于文水县2018年财政决算(草案）情况的报告
—2019年8月1日在文水县第十六届
人大常委会第二十六次会议上
文水县财政局局长 段拉银
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，我向本次人大常委会报告我县2018年财政决算（草案）情况，请予审议。
2018年，在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大精神和习近平总书记视察山西重要讲话精神，认真落实县十六届人大三次会议有关决议，坚持稳中求进，狠抓收支管理，深化财政改革，加大民生投入，较好地完成了各项财政工作任务，为全县经济社会和各项事业持续稳定发展提供了有力支撑。
一、2018年全县财政决算情况
（一）一般公共预算决算情况
1、收入完成情况
2018年，全县一般公共预算收入完成31182万元，为预期目标26700万元的116.8%，超收4482万元，同比增长27.6%，增幅在全市排名第8位。
主要收入项目完成情况是：
税收收入完成25610万元，完成预期目标20700万元的123.73%，超收4911万元，同比增长37.25%。其中：增值税完成12658万元，同比增长30.3%；企业所得税完成1552万元，同比增长39.4%；个人所得税完成771万元，同比下降17.3%；资源税完成600万元，同比增长153.2%；土地使用税完成3638万元，同比增长61.8%；土地增值税完成262万元，与上年持平；城市维护建设税完成1591万元，同比增长21.1%；房产税完成1451万元，同比增长86.5%；印花税完成1422万元，同比增长50.3%；车船税完成796万元，同比增长12.9%；耕地占用税完成288万元，同比增长150.4%；契税完成376万元，同比增长30.1%；环境保护税完成205万元。
非税收入完成5572万元，为预期目标6000万元的92.9%，短收428万元，同比下降3.7%。其中：专项收入完成2531万元，同比增长16%；行政事业性收费收入完成839万元，同比下降10.4%；罚没收入完成1687万元，同比下降32.9%；国有资源有偿使用收入完成462万元，同比增长3%；其他收入完成53万元，同比增长90.7%。
2、支出执行情况
2018年一般公共预算支出197468万元，为调整预算数210346万元的93.9%，同比下降5.7%。下降的主要原因是法检两院上划、结转下年使用资金增加等。
主要科目支出执行情况：
一般公共服务支出执行19040万元，为预算的98%，下降2.6%；公共安全支出执行8399万元，为预算的99.1%，下降25.2%，下降的主要原因是法院、检察院上划；教育支出执行53536万元，为预算的98.2%，下降8.7%，下降的主要原因是2017年含职教中心征地补偿款等一次性支出；社会保障和就业支出执行43380万元，为预算的89.4%，增长20.4%；医疗卫生与计划生育支出执行18360万元，为预算的100%，下降15.6%，下降的主要原因是县医院融资还本付息资金支出渠道不同，2018年从盘活资金中支出；节能和环保支出执行4697万元，为预算的80.6%，增长25.6%；城乡社区支出执行6281万元，为预算的79.4%，下降12.5%，下降的主要原因是结转资金量较大；农林水支出执行22360万元，为预算的97.3%，下降15.6%，下降的主要原因是2018年取消低收入农户冬季取暖补贴项目；住房保障支出执行5453万元，为预算的100%，增长12.5%。
3、财政收支平衡情况
2018年我县一般公共预算收入完成31182万元，返还性收入6742万元，一般性转移支付收入112886万元，专项转移支付收入60823万元，上年滚存结余6279万元，调入资金165万元，债务转贷收入8187万元，调入预算稳定调节基金3847万元，全县收入总计230111万元；本年支出197468万元，各项上解支出5199万元，债务还本支出8187万元，补充预算稳定调节基金6379万元，全县支出总计217233万元，收支相抵，年终滚存结余12878万元，全部结转下年使用。
（二）政府性基金预算决算情况
1、收支情况：2018年我县政府性基金收入完成5459万元，增长33%。其中国土收入完成4736万元，增长34.9%。政府性基金累计支出10152万元，增长22.1%，主要用于征地补偿、基础设施建设等。
2、平衡情况：政府性基金上年结余446万元，本年收入5459万元，上级补助收入1588万元，债务转贷收入3000万元，收入总计10493万元。本年支出10152万元，上解上级支出3万元，调出资金165万元，年末结余173万元。
（三）社会保险基金预算决算情况
2018年全县社会保险基金收入53500万元，上年结转收入27159万元，社会保险基金收入总量80659万元；2018年社会保险基金支出52001万元，年终结余28658万元，结转下年使用。
（四）政府债务情况
2018年全县政府债务限额64600万元，其中一般债务限额58400万元，专项债务限额6200万元。2018年全县债务余额为62832万元，其中一般债务余额57132万元，专项债务余额为5700万元，未突破政府债务限额。
2018年当年共争取到政府债券资金3690万元，分别为：存量债务置换债券690万元，新增债券3000万元。置换债券主要用于归还中小学教学楼及附属工程欠款、污水处理厂工程欠款等。新增债券主要用于307国道环境整治、县城集中供暖、文峪河城区段整治、征用土地等。
（五）三公经费决算情况
2018年全县行政事业单位财政拨款“三公”经费支出1143万元，同比增长18%，增加178万元。其中：因公出国（境）经费没有发生支出；公务用车购置及运行费833万元，同比增长19%，增长的主要原因是2018年新增购置公务用车10辆，更新公务用车7辆；公务接待费310万元，同比增长17%，增长的主要原因是2018年公务接待的批次、人次同比增长20%、15%。
二、落实县十六届人大三次会议决议情况
（一）加强收入征管，财政收入提质增量
我们始终把强化征管作为组织收入的重中之重，落实财税工作联席会议制度，切实解决组织收入中的突出问题；狠抓税收征管，杜绝跑冒滴漏；对重点行业、重点企业进行纳税评估，努力做到税负公平；落实国家减税降费政策，加强非税收入管理，严格执行国家规定的收费范围和标准。财政收入提质增量，2018年比2017年增收6737万元；2018年税收占财政收入的比重为82.1%，比2017年提高5.8个百分点。
（二）全力争取上级支持，有效缓解财政困难
2018年我们分别向省财政厅、吕梁市政府、市财政局多次专题汇报我县财政运行存在的困难，恳请得到上级财政的理解和支持，经过不懈努力比年初预算多争取财力性转移支付资金17635万元，有效缓解了我县财政困难；争取地方债券资金3690万元，为项目建设提供必要的财力支持；积极配合各部门以项目为依托，克服一切困难，全力以赴向上级争取专项转移支付资金，连续争取到2018年、2019年一事一议美丽乡村财政奖补项目（每年1000万元），争取到胡兰镇产业兴农强镇建设项目1153万元，全年各类专项转移支付资金达到6.1亿元，有力地支持了我县各项事业的发展。
（三）强化支出管理，提高资金使用效益
一是调整优化支出结构，确保重点支出。除县委、县政府确定的应急等事项外，一律不开增支口子，全力确保财政供养人员工资按时足额发放、确保机关事业单位的正常运转，确保三农、教育、社会保障等民生支出及时足额到位。二是全力支持打好“三大攻坚战”。对我县政府隐性债务进行了清理核实，制定了化解方案，努力防控和化解政府债务风险。持续落实各项扶贫政策，拨付专项扶贫资金1472万元，巩固了扶贫成果。加大污染防治投入力度，全年拨付节能环保资金8190万元，使我县环境污染得到有效控制和逐步改善。三是全力保障民生改善。2018年全年民生累计支出162933万元，占一般公共预算支出的82.5%，支出结构进一步优化，公共财政职能进一步体现。四是严格控制一般性支出。认真贯彻落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格控制“三公”经费、会议费、培训费、差旅费等一般性支出。五是加快财政支出进度。每月主动与项目单位对接，督促项目单位加快项目实施进度，按进度及时拨付资金，全年12个月均达到了省、市财政对支出进度的考核要求，为民生政策落实和各项事业的发展做出积极贡献。
（四）深化财政改革，努力提高依法理财水平
一是推进预决算公开。继续推进预决算和“三公”经费公开，主动接受全社会和人民群众的监督，财政收支透明度进一步提高。二是深化政府采购改革。按照“放、管、服、效”的要求，完善政府采购预算编制，规范政府采购行为，2018年通过政府采购节约财政资金1519万元，节约率9.36 %。三是强化政府投资评审工作。全力服务财政投资项目建设，2018年共完成财政投资项目评审310项，核减资金8100万元，核减率为12.1%。四是最大限度盘活存量资金。2018年盘活存量资金累计支出9604万元，全部安排在我县必须解决的民生项目上，充分发挥财政资金的使用效益。五是加强财政资金绩效管理。以农业、教育、城建、社保、产业发展为评价重点，共评价项目63个，涉及金额 26010万元，占本年度项目支出的52%。六是积极推进政府与社会资本合作（PPP）项目，新建徐特立高级职业中学PPP 项目一期工程四个建筑主体结构已经完成，正在进行二次结构建设，实训南楼正在主体结构建设中；文峪河综合整治工程一期项目和四好农村公路建设一期项目两个PPP项目均被纳入财政部PPP项目管理库，文峪河综合整治工程一期项目同时被纳入省级第五批PPP示范项目，两个项目正在有序推进。
主任、各位副主任、各位委员，2018年县财政积极发挥职能作用，主动作为，较好地完成了各项预算任务。今后的财政工作依然面临着新的困难和问题，我们将在县委、县政府的正确领导下，自觉接受县人大监督指导，认真总结经验教训，锐意进取，攻坚克难，扎实做好各项财政工作，为促进全县经济社会健康稳定发展做出积极贡献。
文水县2018年转移支付执行情况说明
文水县2018年均衡性转移支付补助77847万元，县级基本财力保障机制奖补资金补助16366万元，产粮油大县奖励资金收入1441万元，成品油价格和税费改革税收转移支付补助48万元，结算补助2457万元，固定数额补助11314万元，革命老区转移支付659万元,贫困地区转移支付862万元，全部用于保障人员工资、机关运转、民生支出等；基层公检法司转移支付1168万元，支出1168万元；城乡义务教育转移支付4378万元，支出4378万元；基本养老金转移支付9103万元，支出9103万元；农村综合改革转移支付收入3378万元，支出3378万元；重点生态功能区转移支付35万元，支出35万元；专项转移支付收入44491万元，支出42095万元,结余2396万元。
文水县2018年预算绩效评价工作开展情况说明
2018年，我县进一步强化预算绩效管理，不断增强部门对财政支出的责任，切实提高财政资金使用效益，扎实有效的推进绩效评价工作，取得了积极进展。
一、2018年工作完成情况
1、绩效评价制度建设情况
近年来，为积极推进我县预算绩效管理工作，规范财政支出绩效评价行为，建立科学、规范、高效的财政资金分配体制和管理机制，根据《吕梁市财政局预算绩效管理工作实施方案》吕财资（2013）394号和《吕梁市预算绩效管理工作考核办法（试行）》吕财资（2013）438号，《吕梁市市直单位预算绩效评价实施办法》等文件精神，并结合我县实际先后制定出台了《文水县预算绩效管理实施方案》文财预[2013]148号和《文水县财政资金预算绩效评价实施办法》文财预[2014]209号，并成立文水县财政局预算绩效管理工作领导组，设置了绩效目标的申报、审核、评价等工作流程；明确了财政支出绩效评价遵循的工作原则，组织与管理形式，评价对象、内容、方法和程序，以及评价结果应用等。2015年为加强财政局内部协调与配合，建立和完善各业务主管股和相关股室在预算绩效管理工作中的沟通机制，优化预算绩效管理流程，提高预算绩效管理效率，制定出台了《文水县预算绩效管理财政内部工作制度》文财预[2015]150号文件。
2、绩效评价工作开展情况
2018年按照中共中央《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34号）文件精神，我县逐步扩大试点范围和数量。绩效评价范围涉及农业、教育、民生、扶贫以及城建等重点支出项目，对扶贫项目绩效评价进行全覆盖。
绩效评价我县采取先自评后预算管理股再评价的办法，对选取的社会关注度较高、涉及面广的项目支出，或者单笔资金额度在50万元以上的项目进行了绩效评价考核，特别是按照《扶贫项目资金绩效管理办法》（国办[2018]35号）精神，我们将扶贫资金全部录入财政扶贫资金动态监控平台，实现了扶贫专项资金全过程预算绩效管理，使财政扶贫资金使用更加公开、透明，提高了我县财政扶贫资金使用效益及我县脱贫质量和效果。2018年共实施绩效评价项目63个，评价金额26010万元，占上年度项目资金的52%。
文水县2018年举借债务情况说明
一、文水县2018年政府债务限额、余额情况
文水县2018年政府债务限额64600万元，其中一般债务限额58400万元，专项债务限额6200万元。
文水县2018年政府债务余额62832万元，其中一般债务余额57132万元，专项债务余额5700万元。
二、文水县2018年政府债券发行及还本付息情况
2018年上级下达我县置换债券690万元，新增专项债券3000万元，再融资债券7497万元。
2018年再融资债券还本7497万元，支付利息1745.6万元。
三、债券资金使用安排
2018年置换债券用于文水县第三实验小学教学楼工程43.8万元，文水县方圆小学教学楼工程46.71万元，城镇中学宿舍、厕所工程10万元，凤城镇第五中学教学、图书、实验、宿舍楼等工程84万元，第五中学厕所、围墙、门卫工程72.2万元，山西省刘胡兰中学维修及设备购置等65.9万元，第五中学地沟、地沟管道、硬化操场项目27.77万元，文水县第二实验小学教学楼工程34.4万元，文水县供水工程项目112.73万元，下曲镇中心卫生院综合楼改扩建项目及污水垃圾处理17.94万元，文水县委综合办公大楼12.1万元，县城污水处理工程162.45万元。
2018年新增专项债券用于建设城中村二次管网工程1000万元，韩村土地补偿费、安置补助费500万元，文峪河蓄水坝下游800米河段生态环境综合治理工程500万元，307国道两侧环境整治项目1000万元。
