2019年度文水县政府决算公开目录
1.关于文水县2019年财政决算和2020年1-9月财政预算执行情况的报告
2.文水县2019年转移支付执行情况说明
3.文水县2019年预算绩效评价工作开展情况说明
4.文水县2019年举借债务情况说明
附件：2019年文水县政府决算公开表（点击下载后查看）
1.2019年度文水县一般公共预算收入决算表
2.2019年度文水县一般公共预算支出决算功能分类表
3.2019年文水县一般公共预算（基本）支出决算经济分类表
4.2019年度文水县政府性基金预算收入决算表
5.2019年度文水县政府性基金预算支出决算功能分类表
6.2019年度文水县政府性基金预算转移性收支决算表
7.2019年度文水县国有资本经营预算收支决算表
8.2019年度文水县社会保险基金预算收支及结余情况表
9.2019年度文水县一般公共预算税收返还和转移支付决算表
10.2019年度文水县地方政府债务余额情况表
关于文水县2019年财政决算和2020年1—9月财政预算执行情况的报告
—2020年11月6日在文水县第十六届
人大常委会第38次会议上
文水县财政局局长 段拉银
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向本次人大常委会报告我县2019年财政决算和2020年1—9月财政预算执行情况，请予审议。
一、2019年全县财政收支决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
2019年全县财政收支决算数与年初向县十六届人大六次会议报告的执行数基本一致。
1、收入完成情况
2019年，全县一般公共预算收入完成35114万元，为预期目标34150万元的102.8%，超收964万元，同比增长12.6%，增幅在全市排名第5位。
主要收入项目完成情况是：
税收收入完成26617万元，完成预期目标28000万元的95.1%，短收1383万元，同比增长3.9%。其中：增值税完成12676万元，与上年基本持平；企业所得税完成1444万元，同比下降6.9%；个人所得税完成627万元，同比下降18.7%；资源税完成809万元，同比增长34.9%；土地使用税完成3901万元，同比增长7.2%；土地增值税完成844万元，同比增长221.6%，主要原因是当年吕梁创新房地产开发有限公司缴纳265万元，新华房地产开发有限公司缴纳219万元；城市维护建设税完成1710万元，同比增长7.5%；房产税完成1249万元，同比下降13.9%；印花税完成1266万元，同比下降10.9%；车船税完成879万元，同比增长10.5%；耕地占用税完成104万元，同比下降63.9%，主要原因是上年雪恩农牧公司缴纳140万元；契税完成872万元，同比增长131.8%，主要原因是当年个人房产交易缴纳511万元；环境保护税完成236万元，同比增长14.6%。
非税收入完成8497万元，为预期目标6150万元的138.2%，超收2347万元，同比增长52.5%。其中：专项收入完成3188万元，同比增长26%；行政事业性收费收入完成1053万元，同比增长25.6%；罚没收入完成2792万元，同比增长65.5%；国有资源有偿使用收入完成1375万元，同比增长197.1%,增长幅度大的原因是吉港水泥有限公司一次性缴纳矿业权出让收益983万元；其他收入完成89万元，同比增长69.1%。
2、支出执行情况
2019年一般公共预算支出239595万元，为调整预算数249248万元的96.1%（按财政权责发生制口径），同比增长21.3%。
主要科目支出执行情况：
一般公共服务支出执行23555万元，为预算的95%，增长23.7%；公共安全支出执行10162万元，为预算的100%，增长21%；教育支出执行59080万元，为预算的98.6%，增长10.4%；社会保障和就业支出执行48133万元，为预算的96.3%，增长11%；医疗卫生与计划生育支出执行21310万元，为预算的100%，增长16.1%；节能和环保支出执行10913万元，为预算的100%，增长132.3%，主要原因是2019年加大大气水污染治理力度；城乡社区支出执行10456万元，为预算的83.7%，增长66.5%，主要原因是2019年化解拖欠中小企业工程建设债务；农林水支出执行30533万元，为预算的95.1%，增长36.6%，主要原因是苍儿会中小河流域治理1800万元，大象企业公司种猪养殖及粪污处理1000万元，牧标公司肉牛养殖建设910万元，农村厕所改造990万元；住房保障支出执行7361万元，为预算的100%，增长35%，主要原因是农村危房改造项目2734万元。
3、收支平衡情况
2019年我县一般公共预算收入完成35114万元，返还性收入6742万元，一般性转移支付收入128425万元，专项转移支付收入35277万元，共同财政事权转移支付收入32296万元，上年滚存结余12878万元，调入资金80万元，债务转贷收入12986万元，动用预算稳定调节基金6379万元，全县收入总计270177万元；本年支出239595万元，各项上解支出6856万元，债务还本支出12727万元，补充预算稳定调节基金1346万元，全县支出总计260524万元，收支相抵，年终滚存结余9653万元，结转下年支出9653万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况
1、收支情况：2019年我县政府性基金收入完成5894万元，增长8%。其中国土收入完成4174万元，下降11.9%。政府性基金支出44309万元，增长336.5%，增长幅度大的主要原因是专项债券支出35700万元。
2、平衡情况：政府性基金上年结余173万元，本年收入5894万元，上级补助收入2878万元，债务转贷收入35700万元，收入总计44645万元。本年支出44309万元，上解上级支出39万元，调出资金80万元，年末结余217万元。
（三）社会保险基金预算收支决算情况
2019年全县社会保险基金收入53854万元，上年结转收入28658万元，社会保险基金收入总量82512万元；2019年社会保险基金支出57289万元，年终结余25223万元，主要为城乡居民养老保险基金结余，结转下年使用。
（四）政府债务情况
2019年全县政府债务限额100600万元。2019年全县债务余额为98791万元，其中一般债务余额57391万元，专项债务余额为41400万元，未突破政府债务限额。
（五）三公经费决算情况
2019年全县行政事业单位财政拨款“三公”经费支出1249万元，同比增长9.3%，增加106万元。其中：因公出国（境）经费没有发生支出；公务用车购置及运行费824万元，与上年基本持平；公务接待费425万元，同比增长37.2%，增长的主要原因是2019年公务接待的批次、人次同比增长37.9%和37.4%。
各位委员，过去的一年，我们积极发挥财政职能作用，强化预算执行管理，严格预算约束，积极争取和筹措资金，财政运行总体平稳，较好地完成了县人代会确定的各项预算任务，但也面临着不少困难和问题：财政收入体量小，财源建设需加强；刚性支出增长快，历史欠账多，收支矛盾更加凸显；财力紧张和资金沉淀问题未能得到根本解决等。对此，我们高度重视，将认真按照县人大有关决议要求，通过继续深化预算制度改革，建立健全体制机制，加强财政监管等措施，努力加以解决。
二、2020年1-9月份全县财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
1、一般公共预算收入完成情况
9月末一般公共预算收入累计完成33628万元，为预期目标36200万元的92.9%，同比增长22.6%，增收6190万元。其中税收收入完成27180万元，为预期目标27600万元的98.5%，同比增长29.6%，增收6210万元；非税收入完成6448万元，为预期目标8600万元的75%，同比下降0.3%，减收20万元。全市按增幅和进度排队，我县均排名第二。
2、重点行业、重点企业税收完成情况
重点行业税收完成情况表现为“两增八降”。
两增：
化工行业9月末累计入库5559万元，同比增长5.9%。重点企业山西康欣药业有限公司累计入库2698万元，同比增长5.9%。
建材行业9月末累计入库3237万元，同比增长107.8%。重点企业山西吉港水泥有限公司累计入库3162万元，同比增长113.6%，主要是政策因素今年不再享受资源综合利用增值税退税优惠，增值税增收1600万元，增加县级收入440万元。
八降：
冶炼行业9月末累计入库1944万元，同比下降0.4%。重点企业新光华铸管有限公司累计入库1796万元，同比增长29.8%，增收412万元；海威公司去年同期累计入库447万元。
酿造行业9月末累计入库6179万元，同比下降15.1%。主要原因是汾酒集团公司实行混合改革、整体上市，根据省市要求我县白玉酒厂划归汾酒集团公司统一核算，作为汾酒集团公司的加工车间，主要税种不能在我县单独实现税收，累计入库966万元，同比下降53%。重点企业山西杏花树汾溪酒业有限公司龙泉分公司累计入库4002万元，同比增长8%。
商业零售行业9月末累计入库3129万元，同比下降14.4%。主要原因是汾玉商贸公司受白玉酒厂的影响，销售明显下降，累计入库184万元，同比下降55.7%。重点企业吕梁市烟草公司文水营销部累计入库1770万元，同比增长8.3%。
电力行业9月末累计入库1229万元，同比下降11.6%。重点企业文水县供电公司累计入库421万元，同比下降13%；山西国金电力有限公司累计入库808万元，同比下降10.9%。
制造行业9月末累计入库5880万元，同比下降0.3%。重点企业晋能清洁能源科技股份公司累计入库1707万元，同比增长0.9%。
洗煤焦化行业9月末累计入库7401万元，同比下降14%。主要原因是陈圣洗煤有限公司受环保影响累计入库69万元，同比下降96.6%。重点企业山西金地煤焦有限公司累计入库4433万元，同比增长49.1%。
农副食品加工行业9月末累计入库616万元，同比下降13.2%。
其他行业9月末累计入库5076万元，同比下降1.3%。
3、财政支出执行情况
9月末我县一般公共预算支出累计执行182949万元，为预算279500万元的65.5%，同比增长9.1%。全县民生支出累计执行155560万元，占一般公共预算支出的85%，同比增长10.7%。其中，一般公共服务支出累计执行13891万元，同比下降14.4%；教育支出累计执行41242万元，同比增长4.3%；文化旅游体育与传媒支出累计执行2121万元，同比增长31.6%；社会保障和就业支出累计执行40126万元，同比下降9.5%；卫生健康支出累计执行16658万元，同比增长1.8%；节能环保支出累计执行9097万元，同比增长62.3%，增长原因主要是清洁煤、煤改电项目支出2622万元，胡兰、杭城、县城污水处理厂运转经费支出3038万元；城乡社区支出累计执行13085万元，同比增长21.2%；农林水支出累计执行19186万元，同比增长75.4%，增长原因主要是耕地地力补贴支出2901万元，文峪河、磁窑河生态补水962万元，开栅镇美丽乡村建设支出1000万元，普惠金融发展增长640万元。
（二）政府性基金收支执行情况
9月末政府性基金收入累计完成1297万元，为预算11000万元的11.8%，同比下降63.8%。主要是由于疫情影响，有用地意向企业生产经营比较困难，土地出让不出去，造成土地出让收入严重短收。9月末政府性基金累计支出4268万元，同比下降19.3%。
（三）社会保险基金收支执行情况
9月末社会保险基金收入累计完成38515 万元，为预算41085万元的94%，同比增长27%；社会保险基金支出累计27881万元，为预算的77%，同比增长13%。
三、1—9月份财政收支运行的特点
1、财政收入逐渐回升，增长超预期
受新冠肺炎疫情、落实减税降费政策等因素影响，前三个月财政收入呈负增长，1—3月份，一般公共预算收入分别增长-9.93%、-13.03%、-9.36%，4月份由负转正，增幅达到5.85%，9月份增幅达到22.6%，超进度17.9个百分点，增幅全市排名第二。
2、财政收入增长质量不高，一次性因素贡献较大
1—9月份，我县财政收入指标完成比较理想，但正常增长不大，一次性因素起了重要作用。其中，大象农牧集团股权转让，一次性缴纳个人所得税11654万元，增加县级收入2564万元；晋能公司办理出口货物增值税免抵调9516万元，增加县级收入2617万元；吉港水泥因政策因素，增值税增加1600万元，增加县级收入440万元；金地公司补缴旧欠煤炭资源税526万元（留县92万元）、土地使用税280万元、房产税66万元。以上四项共计增加县级收入6059万元，拉动增幅22.1个百分点。
3、政府性基金入库慢，对财政平稳运行有一定影响
至9月末，全县政府性基金收入完成1297万元，完成年度预算11000万元的11.8%。政府性基金入库滞后，尤其是国土收入短缺，对项目的推进和财政资金的安排调度造成一定的影响。
4、全县财政支出稳健，重点支出得到保障
1—9月份，全县一般公共预算支出182949万元，为预算的65.5%，同比增长9.1%，其中民生支出155560万元，占全部支出的85%，同比增长10.7%。基本民生配套、机关事业单位干部职工工资、机关运转经费全部保障到位。积极筹措资金支持疫情防控，共拨付1654万元，其中县级资金1328万元。
5、收支矛盾依然突出，财力紧张的局面未能改变
虽然今年财政收入形势超出预期，但由于我县财政体量小，历史欠账多，收支矛盾的局面依然未能改变，特别是集中供暖、环保攻坚、生态修复、教育改善、市政建设等需要大量的投入，资金缺口很大，需多渠道融资，全方位努力。
四、采取的主要工作措施
1、强化收入征管。加强税收法治建设，重视税法宣传和涉企税收业务辅导，提高全民税收法治意识；进一步整顿税收秩序，运用大数据分析，强化行业管理；彻底清查漏征漏管户；进一步加强增值税发票管理，健全以票管税机制，严厉打击各种偷逃骗税行为，创造公平、公正的税收环境；强化非税收入管理，重点是加强国土出让收入管理，清理规范收费项目，提高非税收入征缴水平，确保全年收入任务圆满完成。
2、积极争取上级支持。我们多渠道、多方式，抓住一切机会向上级反映我县财政运行存在的实际困难，不遗余力争取财力性转移支付资金，截至9月底比年初预算增加财力性转移支付资金35564万元（含特殊转移支付29185万元），有效缓解我县财政困难。抓住中央大幅增加地方政府债券、特别是专项债券的机遇，争取更多的债券资金支持我县经济建设。截至目前共争取专项债券20300万元，一般债券5300万元，争取抗疫特别国债20400万元。同时，我们抓住机遇，积极争取中央支持应急物资保障体系建设补助资金，为康灵医疗器械有限公司争取到专项资金1623万元。
3、盘活财政存量资金。根据省市文件要求，结合我县财政实际，提出了我县有效盘活财政存量资金的具体措施：各单位县本级财力安排的运转经费和项目经费12月20日前未形成实际支出的，原则上届时全部收回、统筹使用。县财政对截至今年8月31日前仍未支出的2018年结转结余的上级专项资金，原则上全部收回；对2019年结转结余的上级专项资金部分收回。对县财政追加的项目资金，3个月内无法形成实际支出的全部收回，没有正当理由的，不予再次安排资金。截至目前已盘活财政存量资金7200万元。
4、强化支出管理。一是大力压缩一般性支出。牢固树立过紧日子思想，不折不扣落实中央、省、市压减一般性支出要求，对各单位年初预算安排的会议费、培训费、差旅费、车辆运行费等一般性支出，尚未支出的按50%压减。二是强化预算硬约束。各单位所有的支出事项都要严格按预算执行，严禁无预算超预算列支。除县委、县政府重大决策事项外，今年县级财政原则上不再开新的减收增支口子。三是加快资金拨付进度。改进服务，提高效率，加快财政资金特别是直达资金拨付进度，确保财政资金快速直达项目，发挥财政资金的使用效益。四是足额保障“三保”等重点支出。坚持保基本民生、保工资、保运转在预算安排方面的优先顺序，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。
5、积极推进财政改革。一是积极推进预算管理一体化改革，实现财政与人行、代理银行、税务部门、预算单位联网，推进国库授权支付改革。二是深化政府采购制度改革，夯实采购人主体责任，推进政府采购网上商城建设，提高政府采购效率和透明度。三是全面实施预算绩效管理，加快建设全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，削减低效无效资金，腾退重复错位支出，全面提升财政资源配置效率和使用效益。
主任、各位副主任、各位委员，完成2020年预算任务、做好各项财政工作，任务艰巨、责任重大。我们将认真贯彻十九届五中全会精神，坚决按照县委决策部署，自觉接受县人大的监督指导，广泛吸收审计等各方面意见，以坚如磐石的信心、只争朝夕的劲头、坚韧不拔的毅力，锐意进取，埋头苦干，努力完成全年财政各项目标任务，为“十三五”规划圆满收官、我县与全国、全省同步全面建成小康社会作出积极贡献。
以上报告，请予审议。
文水县2019年转移支付执行情况说明
文水县2019年一般性转移支付172574万元，其中均衡性转移支付补助78419万元，县级基本财力保障机制奖补资金补助21907万元，产粮油大县奖励资金收入1189万元，结算补助10071万元，固定数额补助12084万元，革命老区转移支付721万元,贫困地区转移支付159万元，全部用于保障人员工资、机关运转、民生支出等；公共安全共同财政事权转移支付1151万元，支出1151万元；教育共同财政事权转移支付7206万元，支出7206万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付9845万元，支出9845万元；卫生健康共同财政事权转移支付5659万元，支出5659万元；城乡义务教育转移支付594万元，支出594万元；基本养老金转移支付9780万元，支出9780万元；农村综合改革转移支付收入5210万元，支出5210万元。专项转移支付收入23451万元，支出23387万元,结余64万元。
文水县2019年预算绩效评价工作开展情况说明
2019年，我县进一步强化预算绩效管理，不断增强部门支出的责任，切实提高财政资金使用效益，特别是财政扶贫资金绩效评价工作，取得了积极进展。
1、绩效评价制度建设情况
近年来，为积极推进我县预算绩效管理工作，规范财政支出绩效评价行为，建立科学、规范、高效的财政资金分配体制和管理机制，根据《吕梁市财政局预算绩效管理工作实施方案》吕财资（2013）394号和《吕梁市预算绩效管理工作考核办法（试行）》吕财资（2013）438号，《吕梁市市直单位预算绩效评价实施办法》等文件精神，并结合我县实际先后制定出台了《文水县预算绩效管理实施方案》文财预[2013]148号、《文水县财政资金预算绩效评价实施办法》文财预[2014]209号、《文水县预算绩效管理财政内部工作制度》文财预[2015]150号文件和《文水县财政局财政扶贫资金动态监控工作规程》（文财办〔2019〕89号），并成立文水县财政局预算绩效管理工作领导组，设置了绩效目标的申报、审核、评价等工作流程；明确了财政支出绩效评价遵循的工作原则，组织与管理形式，评价对象、内容、方法和程序，以及评价结果应用等。
2、绩效评价工作开展情况
2019年继续按照中共中央《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34号）文件精神，我县逐步扩大试点范围和数量。绩效评价范围涉及农业、教育、民生、扶贫以及城建等重点支出项目，对扶贫项目绩效评价进行全覆盖。
绩效评价我县采取先自评后业务股再审核的办法，对选取的社会关注度较高、涉及面广的项目支出，或者单笔资金额度在50万元以上的项目进行了绩效评价考核。特别是按照《扶贫项目资金绩效管理办法》（国办[2018]35号）精神，我们将扶贫资金全部录入财政扶贫资金动态监控平台，实现了扶贫专项资金全过程预算绩效管理，使财政扶贫资金使用更加公开、透明，提高了我县财政扶贫资金使用效益及我县脱贫质量和效果。2019年我县共开展项目绩效评价56项，评价金额55587万元，占我县项目财政支出总额的62%。
文水县2019年举借债务情况说明
一、文水县2019年政府债务限额、余额情况
文水县2019年政府债务限额98791.4万元，其中一般债务限额57391.4万元，专项债务限额41400万元。
文水县2019年政府债务余额98791.4万元，其中一般债务余额57391.4万元，专项债务余额41400万元。
二、文水县2019年政府债券发行及还本付息情况
2019年上级下达我县政府新增一般债券291.4万元，新增专项债券35700万元，再融资债券12695万元。
2019年再融资债券还本12695万元，县级财力还本32万元，支付利息2227.8181万元。
三、债券资金使用安排
2019年新增一般债券用于文水县易地扶贫搬迁项目199万元，文水县第二实验小学新校区建设项目92.4万元。
2019年新增专项债券用于文水县污水处理厂提标扩容改造工程2900万元，文水县杭城村及周边村庄污水处理工程1400万元，文水县北环路（凤凰路-兴华路段）雨污分流改造工程1700万元，文水县2019年城区街巷道路及雨污分流改造工程1600万元，307国道文水县城段道路景观绿化建设项目500万元，文水县上贤、南安等村农村生活污水工程1800万元，文水县刘胡兰镇工业聚集区污水处理厂提标改造及配套管网工程2900万元，文峪河河道生态环境综合治理工程2000万元，文水县农村集中供热工程17300万元，文水县汾河流域生态治理视频监控建设项目400万元，文水县汾河流域水生态综合治理工程500万元，文水县保贤村盖板渠硬化防渗盖板密封项目500万元，文水县开栅镇生态修复治理（一期）2200万元。
