2020年度文水县政府决算公开目录
1.关于文水县2020年财政决算和2021年上半年财政预算执行情况的报告
2.文水县2020年转移支付执行情况说明
3.文水县2020年预算绩效评价工作开展情况说明
4.文水县2020年举借债务情况说明
1.2020年度文水县一般公共预算收入决算表
2.2020年度文水县一般公共预算支出决算功能分类表
3.2020年文水县一般公共预算（基本）支出决算经济分类表
4.2020年度文水县政府性基金预算收入决算表
5.2020年度文水县政府性基金预算支出决算功能分类表
6.2020年度文水县政府性基金预算转移性收支决算表
7.2020年度文水县国有资本经营预算收支决算表
8.2020年度文水县社会保险基金预算收支及结余情况表
9.2020年度文水县一般公共预算税收返还和转移支付决算 表
10.2020年度文水县地方政府债务余额情况表
关于文水县2020年财政决算和
2021年上半年财政预算执行情况的
报 告
—2021年8月19日在文水县第十七届人大常委会第二次会议上
文水县财政局局长 段拉银
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向本次人大常委会报告我县2020年财政决算和2021年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2020年全县财政收支决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
2020年全县财政收支决算数与年初向县十七届人大一次会议报告的执行数基本一致。
1、收入完成情况
2020年，全县一般公共预算收入完成45559万元，为预期目标36200万元的125.9%，超收9359万元，同比增长29.7%，增幅在全市排名第二位。
主要收入项目完成情况是：
税收收入完成35946万元，完成预期目标27600万元的130.2%，超收8346万元，同比增长35%。其中：增值税完成17440万元，同比增长37.58%，主要是晋能清洁科技有限公司等四户出口企业办理免抵调增值税11575万元，2019年同期仅调库14.9万元，同比增收11560万元，增加县级收入3179万元，2019年第四季度批缓增值税3224万元，在2020年第一季度入库，增加县级收入887万元。企业所得税完成1629万元，同比下降12.81%；个人所得税完成3240万元，同比增长4.17倍，主要是山西锦绣大象农牧等关联企业因股权转让和股东分红代扣代缴个人所得税11626万元，山西文水县旺家燃气有限公司因股权转让代扣代缴个人所得税655万元，山西康欣药业有限公司因股东分红代扣代缴个人所得税600万元，三户合计12881万元，增加县级收入2834万元；资源税完成1302万元，同比增长60.95%，主要是山西金地煤焦有限公司原煤量价增长所致；土地使用税完成3425万元，同比下降12.2%；土地增值税完成2338万元，同比增长177%，主要是白玉酒厂股权改制，一次性缴纳903万元；城市维护建设税完成1921万元，同比增长12.36%；房产税完成815万元，同比下降34.76%；印花税完成1519万元，同比增长19.95%；车船税完成946万元，同比增长7.63%；耕地占用税完成11万元，同比下降89.46%；契税完成1140万元，同比增长30.76%；环境保护税完成220万元，同比下降6.59%。
非税收入完成9613万元，为预期目标8600万元的111.8%，超收1013万元，同比增长13.1%。其中：专项收入完成3025万元，同比下降5.12%；行政事业性收费收入完成244万元，同比下降76.9%，主要是2019年耕地开垦费入库215万元，2020年无此项收入；罚没收入完成3251万元，同比增长16.46%；国有资源有偿使用收入完成2605万元，同比增长89.52%，主要是金地公司一次性缴纳石灰岩矿业权出让收益2115万元，增加县级846万元；捐赠收入485万元，主要是新冠疫情捐款；其他收入完成3万元。
2、支出完成情况
2020年一般公共预算支出286406万元，为调整预算数297300万元的96.33%（按财政权责发生制口径），同比增长19.54%。
主要科目支出完成情况：
一般公共服务支出22217万元，为预算的92.93%，下降5.68%；公共安全支出9210万元，为预算的100%，下降9.37%；教育支出59881万元，为预算的97.68%，增长1.36%；社会保障和就业支出50399万元，为预算的94.92%，增长4.71%；卫生健康支出22010万元，为预算的100%，增长3.28%；节能和环保支出23357万元，为预算的97.66%，增长114.04%；城乡社区支出12458万元，为预算的100%，增长19.15%；农林水支出27947万元，为预算的92.04%，下降8.47%；住房保障支出6242万元，为预算的100%，下降15.19%。
3、收支平衡情况
2020年我县一般公共预算收入45559万元，返还性收入6742万元，一般性转移支付收入214480万元，专项转移支付收入27292万元，债务转贷收入18491万元，调入政府性基金5万元，调入预算稳定调节基金1346万元，上年滚存结余9653万元，全县收入总计323568万元；本年支出286406万元，各项上解3713万元，地方政府一般债券还本支出13191万元，安排预算稳定调节基金9364万元，年终滚存结余10894万元，结转下年支出10894万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况
1、收支情况：2020年我县政府性基金收入完成1398万元，下降76.27%。其中国土收入完成969万元，下降76.78%。政府性基金支出42442万元，下降4.8%。
2、平衡情况：政府性基金上年结余217万元，本年收入1398万元，上级补助收入21297万元，债务转贷收入19300万元，调入资金272万元，收入总计42484万元。本年支出42442万元，调出资金5万元，年末结余37万元。
（三）社会保险基金预算收支决算情况
2020年初企业养老保险基金上划省级统筹管理，县级管理的保险基金包括城乡居民养老保险和机关事业单位养老保险两项。全县社会保险基金收入45508万元，上年结转收入21384万元，社会保险基金收入总量66892万元；社会保险基金支出37700万元，年终结余29192万元，主要为城乡居民养老保险基金结余，结转下年使用。
（四）政府债务情况
2020年初政府债务余额为98791万元，当年新增地方政府债券37791万元，其中：新增专项债券19300万元，新增一般债券5300万元,再融资债券13191万元。再融资债券全部用于置换到期政府债务。年末我县政府债务余额为123391万元，未突破市财政核定的我县政府债务限额123391万元。
新增专项债券19300万元，安排用于山西文水经济开发区百金堡产业园污水处理工程8000万元，文水县中医院异地新建项目5000万元，城镇集中供热工程6300万元。
新增一般债券5300万元，安排用于文水县易地扶贫搬迁项目还本付息190万元，文水县易地扶贫搬迁项目后续产业110万元，文水县开栅生态修复治理项目（一期工程）1400万元，文水中学教学综合楼、风雨操场及室外配套项目1400万元，国道241文水境内公路改建工程（K469+190-K485+690）1400万元，“平安文水”视频监控系统建设项目300万元，文东新区学校新建宿舍楼、综合楼工程300万元，文水县残疾人康复服务中心200万元。
另外，2020年上级下达我县抗疫特别国债资金20400万元。其中用于文水县城镇集中供热工程建设项目14900万元，文水县杭城村及周边村庄污水处理工程500万元，文水县开栅生态修复治理项目（一期工程）2000万元，国道241文水境内公路改建工程（K469+190-K485+690)1000万元，抗疫、救灾及企业纾困相关支出2000万元。
（五）三公经费决算情况
2020年全县行政事业单位财政拨款“三公”经费支出1069.98万元，同比下降14.3%，减少179.28万元。其中：因公出国（境）经费没有发生支出，与上年持平；公务用车购置及运行费969.98万元，同比增长17.7%，增加146.15万元，主要是由于疫情防控，公安局购置配备疫情防控应急运兵车4辆，疾控中心购置疫苗运输车1辆；公务接待费100万元，同比下降76.5%，下降的主要原因是2020年公务接待的批次、人次同比下降36.4%和1.8%。
各位委员，过去的一年，在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，我们积极发挥财政职能作用，强化预算执行管理，严格预算约束，积极争取和筹措资金，财政运行总体平稳，较好地完成了县人代会确定的各项预算任务。但是，客观分析，我们的工作还有许多不足，财政运行还面临着不少困难和问题：财政收入体量小，有效财源不足；刚性需求增长快，历史欠账多，收支矛盾依旧突出；项目推进慢，资金支出难，财力紧张和资金沉淀问题未能得到根本解决等。对此，我们将高度重视，按照县人大有关决议要求，认真研究，通过继续深化预算制度改革，建立健全体制机制，加强财政监管等措施，努力加以解决。
二、2021年上半年全县财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
1、一般公共预算收入完成情况
上半年一般公共预算收入完成29057万元，为预期目标48000万元的60.5%，同比增长35.3%，增收7585万元。其中税收收入完成19592万元，为预期目标38000万元的51.6%，同比增长18.5%，增收3057万元；非税收入完成9465万元，为预期目标10000万元的94.7%，同比增长91.7%，增收4528万元。收入总量全市排名第十位，增幅排名第四位。
2、重点行业、重点企业税收完成情况
从行业增收看，主要有六大行业：
采矿业完成7010万元，同比增长85.2%，增收3225万元，贡献了上半年增幅（4286万元）的75.24%。重点企业山西金地煤焦有限公司上半年完成税收5925万元，同比增长88.9%，其中增值税1699万元，去年同期未实现增值税，资源税3556万元，去年同期2950万元。
黑色金属冶炼业完成2861万元，同比增长18.59倍，增收2715万元。重点企业吕梁建龙有限公司上半年完成税收2498万元，一定程度弥补了海威钢铁对基础税源的影响。
白酒制造业完成6715万元，同比增长27.93%，增收1466万元。重点企业山西酒都杏花乡酒业有限责任公司（含山西杏花树汾酒酒业有限公司龙泉分公司）成为增收最大的亮点，上半年完成4851万元，同比增长67.33%，增收1952万元。
化学原料及制品业完成3850万元，同比增长75.72%，增收1659万元。重点企业山西金源煤化有限公司上半年完成1212万元，同比增长52.1%，增收415万元。
建筑业完成3575万元，同比增长67.45%，增收1440万元。主要是外地建筑公司在文水建筑劳务，在文水报验缴纳部分税款，上半年涉及报验户224户，合计缴纳2248万元，同比增长115.7%，增收1206万元。
房地产业完成3953万元，同比增长67.78%，增收1597万元。重点企业金亿房地产上半年完成724万元，同比增长27.2%，增收115万元。
从行业减收看，主要有四个行业：
电气机械和器材制造业完成681万元，同比下降6502万元，减收5821万元。主要是重点企业晋能清洁能源股份公司减收幅度大，受市场价格以及疫情影响，销售下滑，上半年实际完成税收433万元，同比下降74.3%，减收1255万元；同时，公司本年未发生免抵调，去年同期实现4816万元，同比下降100%，减收4816万元。
批发和零售业完成6708万元，同比下降19.3%，减收1609万元。重点企业山西鑫北能源有限公司上半年完成93万元，同比下降85.1%，减收530万元。
金属制品业完成4744万元，同比下降18.38%，减收1068万元。重点企业山西新光华铸管有限公司上半年完成210万元，同比下降82.2%，减收972万元。
交通运输、仓储和邮政业完成2583万元，同比减收1423万元。主要税源减收，主要是部分交通运输企业保有车辆达到一定数量，今年没有新购车辆，造成车购税减收。
3、财政支出执行情况
上半年我县一般公共预算支出完成149897万元，为预算的56.9%，同比增长29.03%。其中，一般公共服务支出完成14777万元，同比增长88.67%，主要原因是乡镇改革后列报科目口径变化所致；教育支出完成35100万元，同比增长35.03%；文化旅游体育与传媒支出完成2139万元，同比增长27.22%；社会保障和就业支出完成40632万元，同比增长37.95%；卫生健康支出完成12170万元，同比增长2.08%；城乡社区支出完成9903万元，同比增长5.84%；农林水支出完成12104万元，同比增长33.43%。
（二）政府性基金收支执行情况
上半年政府性基金收入完成9429万元，为预算31350万元的30.1%，同比增长8.86倍。主要是国土收入完成8995万元，同比增长9.41倍。上半年政府性基金支出完成5046万元，同比增长7.38倍。
（三）社会保险基金收支执行情况
上半年社会保险基金收入完成37155万元，为预算49215万元的75.50%，同比增长32.84%；社会保险基金支出完成23300万元，为预算41899万元的55.61%，同比增长29.70%。
（四）政府性债务情况
1、政府性债务限额调整情况
今年吕梁市财政局下达我县2021年提前批新增债务限额为42600万元，其中：一般债务限额4400万元，专项债务限额38200万元。至此，我县政府性债务限额调整为165991.4万元，其中：一般债务限额67091.4万元，专项债务限额98900万元。
2、新增债券期限及利率情况
2021年发行新增债券规模42600万元，其中：三年期债券4400万元，利率3.02%；五年期债券2300万元，利率3.25%；十年期债券35900万元，利率3.33%。
3、2021年新增债券安排意见
一般债券4400万元，用于：文水县开栅生态修复治理项目(一期工程)1400万元；文水中学教学综合楼及风雨操场项目1000万元；文水县城区主干道（凤凰路、狄青大街、兴华路）雨污分流改造工程1000万元；文水县胡兰大街（新G307-朝阳路）道路工程建设项目1000万元。
专项债券38200万元，用于：太中银铁路太原南至柳林南段开行动车组列车工程文水段2300万元；文水县城镇集中供热工程35900万元。
三、上半年财政运行基本特点
（一）经济形势总体回升，财政收入增长超预期
今年上半年，我县经济形势稳中向好，GDP、规上工业增加值、固投等主要经济指标增速进入全市第一方阵，财政收入也保持较好的增长趋势。1--6月份，一般公共预算收入分别增长20.5%、31.3%、27.1%、6.1%、11.1%、35.3%，到6月底超进度10.5个百分点，增幅全市排名第四位。
（二）序时财政支出稳健，重点支出得到保障
上半年，全县一般公共预算支出149897万元，为预算的56.9%，同比增长29.03%，其中民生支出124477万元，占全部支出的83%，同比增长24.3%。“三保”支出得到有效保障，对全县稳定发展做出积极贡献。
（三）财政收入增长质量不高，一次性因素贡献较大
上半年，我县财政收入完成比较理想，增幅达到35.3%，但收入质量不高，一次性因素、非税收入占比高。上半年我县非税收入占一般公共预算收入的比重为32.57%，高于全市（22.72%）、全省（27.68%）、全国（14.22%）水平。6月份，我县从国土收益中计提教育资金和农田水利建设资金2242万元，占非税收入总额的23.69%，拉动财政增幅10.44个百分点。
（四）收支矛盾依然突出，财力紧张的局面未能改变
虽然今年财政收入形势超出预期，但由于我县财政收入体量小，历史欠账多，收支矛盾突出，勉强保吃饭、无力搞建设的局面依然未能改变，建设资金需求巨大，特别是集中供暖、环保攻坚、生态修复、教育改善、市政建设等需要大量的投入，资金缺口很大，需多渠道融资，全方位努力。
四、下半年财政工作的重点
财政部门将严格按照县委、县政府决策部署，紧盯目标任务，认真落实县十七届人大一次会议的有关决议及本次会议要求，对标一流，坚定信心，完善措施，落实责任，主动作为。
1、坚定目标信心。客观认识形势，理性分析利弊，抢抓发展机遇，努力赶考进位，确保全年收支预算任务完成。
2、狠抓收入征管。坚持严格依法治税，持续不断整顿税收秩序。加强部门联动，进一步完善财政、税务、电力、人社、环保、自然资源等部门协调联动机制，创新征管模式。认真落实减税降费政策，处理好征管和减降关系，确保惠企利民落到实处。
3、优化支出管理。资金安排、库款调度，优先“三保”支出。努力推进资金拨付进度，积极协调主管部门加快项目实施，及时完善手续，确保资金发挥效益。尤其要加强直达资金监控，真正发挥直达机制效益，确保直达资金直达基层、落地见效。
4、积极争取上级支持。我县财力结构是2:8，县级自有财力占20%左右，上级转移支付占80%左右，上级的支持是我县财政正常运转的重要保证。我们要认真研究政策，及时捕捉信息，加强与上级部门的沟通与联系，一如既往、不遗余力的争资金、争项目、争政策。
5、不断推进财政改革。继续推进预算管理一体化改革，改善系统建设，完善程序流程，强化财库银联动，提高服务水平。深化政府采购制度改革，完善“全省一张网”政府采购信息系统，实现“网上见，少见面”。
6、强化财政监管。不断完善财政预算绩效管理机制，落实“花钱必问效，无效必问责”，进一步扩大绩效评价范围，强化绩效评价结果运用，切实提升绩效管理成效。严格会计信息质量监督，提高财务管理水平。加强政府债务管理，防范化解债务风险，促进财政资金安全、规范、高效运行。
主任、各位副主任、各位委员：做好下半年工作，完成全年预算目标，任务艰巨，责任重大，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督支持下，奋力拼搏，攻坚克难，努力完成县十七届人大一次会议批准的财政预算和各项财政工作任务，为全县高质量高速度转型发展做出应有贡献。
以上报告，请予审议。
文水县2020年转移支付执行情况说明
文水县2020年返还性收入6742万元，其中：所得税基数返还收入774万元，成品油税费改革税收返还收入533万元，增值税税收返还收入3393万元，消费税税收返还收入802万元，增值税“五五分享”税收返还收入1240万元。
文水县2020年一般性转移支付214480万元，其中：均衡性转移支付收入88183万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入52624万元；结算补助收入3910万元；产粮（油）大县奖励资金收入1158万元，重点生态功能区转移支付收入35万元；固定数额补助收入12730万元；革命老区转移支付收入768万元；贫困地区转移支付收入1033万元；公共安全共同财政事权转移支付收入1239万元；教育共同财政事权转移支付收入8896万元；科学技术共同财政事权转移支付收入23万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入319万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入24431万元；医疗卫生共同财政事权转移支付收入5172万元，；节能环保共同财政事权转移支付收入260万元；农林水共同财政事权转移支付收入12356万元；交通运输共同财政事权转移支付收入863万元；自然资源海洋气象等共同财政事权转移支付24万元；住房保障共同财政事权转移支付436万元；其他一般转移性支付收入20万元。专项转移支付27292万元，债务转贷收入18491万元，调入政府性基金5万元，调入预算稳定调节基金1346万元，上年滚存结余9653万元，全部用于保障人员工资、机关运转、民生支出等；本年支出286406万元，各项上解3713万元，地方政府一般债券还本支出13191万元，安排预算稳定调节基金9364万元。年终滚存结余10894万元，结转下年支出10894万元。
文水县2020年预算绩效评价工作开展情况说明
2020年，我县进一步强化预算绩效管理，不断增强部门支出的责任，切实提高财政资金使用效益，特别是财政扶贫资金绩效评价工作，取得了积极进展。
一、绩效评价制度建设情况
近年来，为积极推进我县预算绩效管理工作，规范财政支出绩效评价行为，建立科学、规范、高效的财政资金分配体制和管理机制，根据《吕梁市财政局预算绩效管理工作实施方案》吕财资（2013）394号和《吕梁市预算绩效管理工作考核办法（试行）》吕财资（2013）438号，《吕梁市市直单位预算绩效评价实施办法》等文件精神，并结合我县实际先后制定出台了《文水县预算绩效管理实施方案》文财预[2013]148号、《文水县财政资金预算绩效评价实施办法》文财预[2014]209号、《文水县预算绩效管理财政内部工作制度》文财预[2015]150号文件和《文水县财政局财政扶贫资金动态监控工作规程》（文财办〔2019〕89号），并成立文水县财政局预算绩效管理工作领导组，设置了绩效目标的申报、审核、评价等工作流程；明确了财政支出绩效评价遵循的工作原则，组织与管理形式，评价对象、内容、方法和程序，以及评价结果应用等。
二、绩效评价工作开展情况
2020年继续按照中共中央《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34号）文件精神，我县逐步扩大试点范围和数量。绩效评价范围涉及农业、教育、民生、扶贫以及城建等重点支出项目，对扶贫项目绩效评价进行全覆盖。建立健全预算绩效管理机构和制度体系，将重点项目纳入预算绩效管理。
绩效评价我县采取先单位自评后财政业务股再评价 的办法，对选取的社会关注度较高、涉及面广的项目支出，单笔资金额度在50万元以上的项目进行了绩效评价考核。特别是按照《扶贫项目资金绩效管理办法》（国办[2018]35号）精神，我们将扶贫资金全部录入财政扶贫资金动态监控平台，实现了扶贫专项资金全过程预算绩效管理，使财政扶贫资金使用更加公开、透明，提高了我县财政扶贫资金使用效益及我县脱贫质量和效果。2020年我县共开展项目绩效评价56项，评价金额37714万元，占我县项目支出总额的53%。
文水县2020年举借债务情况说明
一、文水县2020年政府债务限额、余额情况
文水县2020年政府债务限额123391.4万元，其中一般债务限额62691.4万元，专项债务限额60700万元。
文水县2020年政府债务余额123391.4万元，其中一般债务余额62691.4万元，专项债务余额60700万元。
二、文水县2020年政府债券发行及还本付息情况
2020年上级下达我县政府新增一般债券5300万元，新增专项债券19300万元，再融资债券13191万元。
2020年还本13191万元，支付利息3671.11万元，其中一般债券利息1991.89万元，专项债券利息1679.22万元。
三、债券资金使用安排
2020年新增一般债券用于文水县易地扶贫搬迁项目300万元，文水县开栅生态修复治理项目（一期工程）1400万元，文水中学教学综合楼、风雨操场及室外配套项目1400万元，国道241文水境内公路改建工程（K469+190-K485+690）1400万元，“平安文水”视频监控系统建设项目300万元，文东新区学校新建宿舍楼、综合楼工程300万元，文水县残疾人康复服务中心200万元。
2020年新增专项债券用于山西文水经济开发区百金堡产业园污水处理工程8000万元，文水县中医院异地新建项目5000万元，城镇集中供热工程6300万元。
另外，2020年上级下达我县抗疫特别国债资金20400万元。其中用于文水县城镇集中供热工程建设项目14900万元，文水县杭城村及周边村庄污水处理工程500万元，文水县开栅生态修复治理项目（一期工程）2000万元，国道241文水境内公路改建工程（K469+190-K485+690)1000万元，抗疫、救灾及企业纾困相关支出2000万元。
