关于2022年财政预算调整方案（草案）的报告
——2022年12月27日在文水县第十七届人大常委会第十一次会议上
文水县财政局局长 段拉银
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现将2022年我县财政预算调整方案报告如下：
今年以来，在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，县政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，全面贯彻落实中央省市县稳经济一揽子政策，按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的总体要求，继续统筹推进常态化疫情防控和经济社会发展，努力保障重点支出，切实改善民生，为全县经济社会健康稳步发展和社会和谐稳定提供了有力支撑，财政运行平稳。在年度预算执行中，由于县级预期收入变化、上级转移支付资金、债券收入增加，使预算收支与年初预算相比发生变化。根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》有关规定进行调整。
一、预算调整的原则
深入贯彻落实“六稳”、“六保”工作任务，牢牢兜住“三保”底线，坚决压缩非急需、非刚性等一般性支出，有效应对新冠肺炎疫情及减税降费政策影响，按照以收定支、收支平衡的原则，充分发挥财政资金使用效益。
二、一般公共预算调整情况
（一）县级可用财力调整情况
1、县级一般公共预算收入。2022年1-11月，我县一般公共预算收入完成67313万元，为年度预算的96.2%，其中税收收入完成34407万元，为年度预算的80%；非税收入完成32906万元，为年度预算的121.9%。预计全年一般公共预算收入完成80000万元，为年初预算70000万元的114%，增加收入10000万元，其中税收收入预计完成38000万元，减少收入5000万元；非税收入完成42000万元，增加收入15000万元。根据今年收入预计完成情况，拟调整我县一般公共预算收入计划为80000万元。
2、上级转移支付。年中上级增加一般转移支付20680万元，扣除新增上解上级支出1361万元，拟调整增加财力性一般转移支付19319万元。
经上述调整后，我县财力较年初预算可增加29319万元，可用财力总计由年初的219538万元增加到248857万元。
（二）拟安排支出情况
根据《预算法》有关规定和省财政厅《关于提高2022年财政运行质量的通知》（晋财预〔2022〕74号）精神，超收收入主要用于落实年初预算之外上级安排的重大决策部署、疫情防控增支、基本民生增支以及解决历史遗留问题等。结合我县一般公共预算收入增加和基金减收、疫情等刚性支出增加实际，拟对我县2022年一般公共预算支出预算进行调整。
本次拟调整增加支出29319万元，2022年年初安排支出219538万元，调整后支出为248857万元，收支平衡。
主要用于以下六个方面：
1、人员类 支出安排7166万元。主要用于机关养老保险缺口补助4000万元、职业年金超预算部分304万元、事业单位规范奖励性补贴710万元、补发2015年1-6月乡镇补贴635万元、企业改制资金超预算766万元、2021年度开发区奖励性绩效工资241万元、2022年教师节庆祝表彰大会240万元、2022年企业退休人员冬季取暖费101万元等项目。
2、民生类支出安排2844万元。主要用于管道燃气居民用户自有设施升级改造605万元、房屋安全鉴定550万元、2020年度居民采暖煤改电运行费用补贴379万元、义务兵家庭优待金和优抚对象定期抚恤补助等348万元、城乡低保对象和特困供养人员生活补助等214万元、城市低保户免费收看有线电视相关费用95万元、“爱心消费券”资金115万元、教科系统校舍维修改造及设备购置478万元等项目。
3、疫情防控支出安排7871万元。主要用于核酸检测、疫情防控物资、隔离点建设及运行等支出。
4、存量暂付款化解支出安排5000万元。2022年消化任务9486万元，年初由于财力紧张，安排4486万元，拟调整预算安排5000万元。
5、环境整治提升支出安排5135万元。主要用于巡视整改文水县西山（章多、泉泉寺段）山体植被恢复一期工程1000万元、生态补水费用1135万元、文水县四好农村路建设PPP项目3000万元。
6、支持市场主体支出安排1303万元。主要用于政府促消费系列活动经费400万元、2021年度先进企业奖励308万元、经济开发区铸造园区工程535万元等项目。
三、政府性基金预算调整情况
（一）基金收入
1-11月，我县政府性基金收入完成14115万元，为年初预算的39.2%，较预期目标36000万元相差21885万元。其中主要是由于土地出让收入今年无法完成，政府性基金收入由年初36000万元调整为16000万元，调减20000万元。
（二）基金支出
根据政府性基金“以收定支”原则，政府性基金支出预算相应调整，调减土地出让收入中安排的支出20000万元。调整后基金预算支出共计16000万元，收支平衡。具体项目如下：
1、调整减少项目资金共计20331万元：2011-2012年建制村街巷硬化“全覆盖”工程补助款800万元、文水县四好农村路建设PPP项目8500万元、农田建设补助资金400万元、巡视整改专项资金1000万元、开发区发展资金2000万元、土地出让成本性支出4731万元、市政工程项目1400万元、乡村振兴专项资金1500万元。其中四好农村路建设PPP项目3000万元、巡视整改专项资金1000万元转列一般公共预算安排。
2、调整增加专项债券付息331万元。
四、政府债券资金管理情况
（一）2021年政府债券项目调整情况
2021年我县安排一般债券资金1000万元用于文水县城区主干道（凤凰路、狄青大街、兴华路）雨污分流改造工程，由于该项目暂缓实施，1000万元一般债券资金调整用于文水县开栅生态修复治理一期工程项目。
（二）政府性债务限额调整情况
2022年年初预算安排新增债券5800万元，其中新增一般债券1400万元，专项债券4400万元，已在县十七届人大三次会议报告。
2022年年中，吕梁市财政局下达我县2022年新增债务限额19300万元，其中：一般债务限额800万元，专项债务限额18500万元。至此，我县政府性债务限额调整为195491万元，其中：一般债务限额71891万元，专项债务限额123600万元。
（三）2022年发行新增债券期限及利率情况
2022年发行新增债券规模25100万元，其中：三年期一般债券1400万元，利率2.47%；五年期一般债券800万元，利率2.71%；十五年期专项债券5000万元，利率3.22%；十五年期专项债券9500万元，利率3.24%；二十年期专项债券4400万元，利率3.41%；二十年期专项债券4000万元，利率3.24%。
（四）2022年新增债券安排具体情况
新增债券资金严格用于公益性资本支出，使用范围包括交通基础设施、农林水利、生态环保、社会事业、市政和产业园区基础设施及国家重大战略项目等。
1、一般债券2200万元，安排用于：
（1）文水县东南街第二小学分校建设项目安排1000万元。该项目位于文东新区（狄青大街以北，学府路以东），占地40亩，总投资12938万元，总建筑面积23957.89平方米，是一所六轨制标准化学校，今年8月开工建设，年内完成所有建筑物基础工程，明年开始主体建设，预计11月份完工。
（2）文水中学教学综合楼及风雨操场项目安排400万元。该项目是文水中学完善基础设施、建设标准化中学的配套工程，总投资7539.62万元，总建筑面积14979.76平方米，主要建筑内容：教学综合楼8696.36平方米，地上5层，框架结构；风雨操场6283.40平方米，地上2层，局部夹层。该项目于2021年3月正式开工，目前已基本完工。
（3）2021年文水县四好农村路建设项目安排400万元。该项目分为两个分项工程，共涉及8条农村公路,路线全长13.791公里，项目总投资为3439万元。其中，县乡公路提质改造工程，共2条，路线全长4.043公里，二级公路建设标准；建制村通双车道公路改造建设工程，共6条，路线全长9.748公里，四级公路(Ⅰ类)建设标准，目前主体工程全部完成。
（4）文水县快速路绿化工程安排400万元。该项目总投资959.1万元，道路绿化设计长度1.594公里，绿化占地面积10923平方米，栽植白皮松、樟子松、银杏、国槐等树种共3757株，绿篱（地被）8135.09平方米，该项目已完工。
2、专项债券22900万元，安排用于：
（1）文水县农村饮水安全巩固提升工程安排4500万元。该工程涉及全县12个乡镇139个村，总投资12926.39万元。其主要建设内容为铺设输水管2307.85千米，涂塑复合钢管2454米，新建阀井、集中表井11481座，安装水表81455块。目前南徐村、门世村、谢家寨村、水寨村、上段村、乐村、汾曲村、洪义村、榆林村、麻家寨村、东庄村、上曲村、北明阳村、闫家社等村已完工，其余各村工程正在实施。
（2）文水县殡仪馆建设项目安排4400万元。该项目定位为省定四类（市定二类）殡仪馆，占地面积39.97亩，总建筑面积6019.15平方米，项目总投资6740.79万元。主要建设内容包括：悼念厅、遗体处理、火化间、卫生间与配电室、办公楼、焚烧间、大门、骨灰堂以及室外硬化、室外绿化，目前已完成工程量的70%。
（3）文水县城区供水管网提升改造工程安排5000万元。该项目总投资7185.44万元，主要建设内容：新建城区输配水管网53Km，改造城区老旧管网40Km。项目实施后，城区范围内53000余户用水户可全部并入城市供水管网，目前已完成东五区、私评片区、西街片区、土堂片区、北关片区供水管网铺设，铺设供水管网15公里，新增用水户11430户。
（4）文水县城地下水处理厂及管网配套工程安排4000万元。项目总投资5263.82万元，主要建设内容：新建地下水处理厂一座，供水规模1万吨/日，配套南徐10眼地下水源井，新建输配水管网12公里及供电配套设施。项目实施后，将形成地表水源与地下水源互备互用的供水格局，为推进城乡供水一体化奠定坚实基础，截止目前，12公里输配水管网已全部完工。
（5）文水县中医院异地新建项目安排5000万元。该项目总投资1.89亿元，占地约30亩，总建筑面积30487.33平方米，由地上建筑面积23535.30平方米、地下面积6952.03平方米两部分组成，床位设置为260床。地上部分包括：感染性病房、门诊医技综合大楼、住院部、大型医疗设备用房、附属用房及配套建设等，地下部分主要为地下停车场，目前已完成工程量的72%。
（五）做好政府债券管理工作
1、强化债务限额和预算管理
严格执行《预算法》和中央有关政策规定，将一般债券收入、支出、还本付息纳入一般公共预算管理，将专项债券收入、支出、还本付息纳入政府性基金预算管理。在上级财政部门下达的政府债务限额内举借债务，确保全县政府债务规模始终处于限额内，确保政府债务的规模、结构与当年经济发展和财力状况相适应，实现风险可控。
2、提高债券项目申报质量
认真研究国家债券政策，及时准确把握债券支持方向，指导项目单位精准谋划项目，及时完成立项、环评、土地许可等要件，不断提高储备项目质量，确保项目谋得准、储备足、能入围、早开工。
3、加快债券资金支出进度
加快地方政府专项债券发行使用是落实积极财政政策的重要抓手，是稳住经济大盘的重要举措，为使债券资金有效发挥效益，我们要求债券项目单位和主管部门切实加快项目实施进度，尽快形成实物工作量，对使用债券资金的项目进行动态监测，及时掌握资金使用情况，对资金拨付进度慢的相关主管部门和项目单位电话催促并发出工作提示，层层压实主体责任，督促各参与主体加快债券资金的使用，切实提高债券资金使用效益。截止10月底，2022年新增债券资金全部支付完毕。
4、加强债券资金使用管理
债券资金的使用具有严格的规范性和约束性，主要用于公益性资本支出，特别是专项债券资金，更具其用途的“专一性”，应当严格按照发行信息、公开文件约定的项目用途使用债券资金，严禁擅作他用。我们不断加强债券资金使用监督管理，要求债券项目单位严格按照规定用途使用债券资金，严禁用于不符合要求的支出，既要抓工期、赶进度，更要保质量、保安全。同时定期将债券资金支付资料上传至地方政府债务管理信息系统，确保数据真实完整准确。
2022年我县经济发展逐步好转，总体呈现恢复性增长态势，但文水县税源底子薄，总量小，而刚性支出增长很快，特别是今年为应对疫情防控增加的支出，使财政收支矛盾更加突出。此次新增支出主要用于保障我县民生和重点项目，促进我县经济平稳运行。虽然我们在资金安排上努力做到科学合理，但仍有许多不尽人意之处，敬请各位主任、委员和同志们谅解。
主任、各位副主任、各位委员，我们将在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，始终把人民群众利益放在第一位，砥砺前行，锐意进取，严格落实“过紧日子”要求，不断提高财政资金使用效率，优化支出结构，做好基本民生保障，严守财政风险底线，为全县高质量发展做出新的贡献。
以上报告，请予审议。
