2022年度文水县政府决算公开目录
1．关于文水县2022年财政决算和2023年1－6月份财政预算执行情况的报告
2．文水县2022年转移支付执行情况说明
3．文水县2022年预算绩效评价工作开展情况说明
4．文水县2022年举借债务情况说明
附件：2022年文水县政府决算公开表．xls（点击下载后查看）
1.2022年度文水县一般公共预算收支决算表
2.2022年度文水县一般公共预算收入决算表
3.2022年度文水县一般公共预算支出决算功能分类表
4.2022年文水县一般公共预算（基本）支出决算经济分类表
5.2022年度文水县政府性基金预算收入决算表
6.2022年度文水县政府性基金预算支出决算功能分类表
7.2022年度文水县政府性基金预算转移性收支决算表
8.2022年度文水县国有资本经营预算收支决算总表
9.2022年度文水县国有资本经营预算收支决算明细表
10.2022年度文水县社会保险基金预算收支及结余情况表
11.2022年度文水县一般公共预算税收返还和转移支付决算表
12.2022年度文水县地方政府债务余额情况表
关于文水县2022年财政决算和
2023年1－6月份财政预算执行情况的
报 告
—2023年9月11日在文水县第十七届
人大常委会第十六次会议上
文水县财政局副局长 王小壮
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向本次人大常委会报告我县2022年财政决算和2023年1－6月份财政预算执行情况，请予审议。
一、2022年财政收支决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
2022全县财政收支决算数与年初向县十七届人大四次会议报告的执行数基本一致。
1．收入完成情况
2022年我县一般公共预算收入完成80882万元，为调整预算80000万元的101.1％，超收882万元，同比增长41.5％。收入总量全市排名第十，增幅在全市排名第七。
主要收入项目完成情况：
（1）税收收入完成38562万元，为预算38000万元的101.5％，超收562万元，同比下降1.1％。其中：增值税完成15560万元，同比下降8.9％，主要是落实增值税留抵退税政策；企业所得税完成2165万元，同比增长10.8％；个人所得税完成547万元，同比增长4.6％；资源税完成3324万元，同比增长14.3％；土地使用税完成4486万元，同比增长4％；土地增值税完成1588万元，同比增长15.3％；城市维护建设税完成2441万元，同比增长6.9％；房产税完成1751万元，同比增长28.3％；印花税完成2107万元，同比下降11.2％，主要是2021年不动产清零力度加大、落实“六税两费”减免政策；车船税完成1026万元，同比增长5.7％；耕地占用税完成844万元，同比增长817.4％，主要原因是去年土地供应量增加；契税完成2422万元，同比下降31.2％，主要是2021年不动产清零力度加大；环境保护税完成293万元，同比增长21.1％；其他税收收入完成8万元。
（2）非税收入完成42320万元，为预算42000万元的100.8％，超收320万元，同比增长132.9％。其中：专项收入完成5000万元，同比下降13.3％；罚没收入完成2944万元，同比下降60.1％，主要是2021年交警罚没、自然资源罚没、纪检罚没数额较大；行政性收费收入完成3120万元，同比增长157％，主要是2022年幼儿保教费纳入预算管理，缴纳1861万元；国有资源有偿使用收入完成31226万元，同比增长721.1％，主要是建龙集团缴纳国有资源占用费等29705万元；其他收入完成30万元。
2．支出执行情况
2022年我县一般公共预算支出执行353246万元，为调整预算402281万元（全口径预算数，包括县级可用财力和共同事权的上级转移支付资金及专项转移支付资金等）的87.8％，同比增长42％。
主要科目支出执行情况：
（1）一般公共服务支出执行37809万元，为预算的98.4％，同比增长25.3％；
（2）公共安全支出执行10794万元，为预算的96.7％，同比增长18.1％；
（3）教育支出执行74890万元，为预算的96.2％，同比增长20.8％；
（4）科学技术支出执行879万元，为预算的88.1％，同比增长21.2％；
（5）文化体育与传媒支出执行3811万元，为预算的85.1％，同比下降8.1％；
（6）社会保障和就业支出执行60256万元，为预算的96.2％，同比增长3.2％；
（7）卫生健康支出执行25664万元，为预算的96.1％，同比增长19.9％；
（8）节能环保支出执行13485万元，为预算的39.3％，同比增长195.1％；
（9）城乡社区支出执行22941万元，为预算的91.6％，同比增长154.6％；
（10）农林水支出执行49817万元，为预算的78.3％，同比增长134.2％；
（11）交通运输支出执行10895万元，为预算的91.1％，同比增长89.8％；
（12）资源勘探信息等支出执行7176万元，为预算的95.7％，同比增长127％；
（13）商业服务业等支出执行1464万元，为预算的87.8％，同比增长124.5％；
（14）金融支出执行103万元，为预算的100％；
（15）自然资源海洋气象等支出执行3908万元，为预算的84.8％，同比下降43.7％；
（16）住房保障支出执行9527万元，为预算的97.6％，同比增长28％；
（17）粮油物资储备支出执行1942万元，为预算的100％；
（18）灾害防治及应急管理支出执行4105万元，为预算的99.3％，同比增长115.9％；
（19）其他支出执行11483万元，为预算的81.8％；
（20）债务付息支出执行2289万元，为预算的100％，同比增长9.8％；
（21）债务发行费用支出执行8万元，为预算的100％，同比下降42.9％。
3．收支平衡情况
2022年我县一般公共预算收入80882万元，返还性收入6742万元，一般性转移支付收入232861万元，专项转移支付收入34778万元，债务转贷收入9400万元，政府性基金调入202万元，国有资本经营预算调入2万元，动用预算稳定调节基金9315万元，上年滚存结余58003万元，全县收入共计432185万元。当年支出353246万元，体制上解394万元，专项上解7699万元，地方政府一般债券还本支出7341万元，安排预算稳定调节基金 14470万元，年终滚存结余49035万元，结转下年支出49035万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况
1．收支情况：2022年我县政府性基金收入完成15475万元（其中国土出让收入14479万元），为预算的96.7％，同比下降45.2％。政府性基金支出执行52483万元，为预算的98.9％，同比下降4.8％。
2．平衡情况：政府性基金上年结余13930万元（主要是专项债券资金），当年收入15475万元，上级补助收入987万元，债务转贷收入24200万元，收入共计54592万元。当年支出52483万元，调出资金202万元，上解上级支出24万元，债务还本支出1300万元，年末结余583万元。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
国有资本经营收入上年结转25万元，当年上级补助收入12万元，当年支出23万元，调出资金2万元，当年结余12万元。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
县级管理的保险基金包括城乡居民基本养老保险，城乡居民补充养老保险和机关事业单位养老保险三项。2022年全县社会保险基金收入59046万元，同比增长15.3％，上年结转收入38032万元，社会保险基金收入总量97078万元。2022年社会保险基金支出46276万元，同比增长9.2％，年终结余50802万元，其中城乡居民基本养老保险结余46024万元，城乡居民补充养老保险结余2765万元，机关事业单位养老保险结余2013万元。
（五）“三公”经费决算情况
2022年全县行政事业单位财政拨款“三公”经费支出880万元，为预算的74.6％，同比下降23.9％，减少277万元。其中：因公出国（境）经费没有发生支出，与上年持平；公务用车购置及运行费727万元，同比下降24.7％，减少238万元；公务接待费153万元，同比下降20.3％，减少39万元。
（六）政府债务情况
2022年我县争取到各类政府债券资金33600万元，其中：新增债券25100万元（一般债券2200万元，专项债券22900万元）；再融资债券8500万元，用于偿还到期债务本金。
2022年初，我县政府债务限额为170391万元，年中新增债务限额25100万元，年末吕梁市财政局收回限额380万元，至此，2022年底我县政府债务限额为195111万元，政府债务余额为195111万元，其中：一般债券71511万元，专项债券123600万元。截至2022年底，我县政府债务未突破政府债务限额，政府债务率为45％，低于全国地方政府债务警戒线120％，风险水平总体可控。
主任、各位副主任、各位委员，2022年我们严格执行第十七届人民代表大会第三次会议批准的预算，落实积极的财政政策，护稳经济大盘、办好惠民实事、保障重点资金、深化财政改革，为全县经济平稳运行提供了有力支撑。同时，我们也认识到财政运行中还存在诸多矛盾和问题，一是整体财源培植规模较小，新兴产业发展较慢，税收收入后劲不足；二是财力增长幅度赶不上需求增长速度，收支矛盾依然突出；三是各种因素影响，导致专项资金的支出进度有时不达序时进度；四是债务化解存在困难，风险管控还需加强；五是全面实施预算绩效管理的基础还不扎实，深度和广度还需要进一步拓展。在今后的工作中，我们将继续坚持问题导向，采取更加积极有效的措施，努力予以解决，也恳请各位主任、委员一如既往地给予指导和支持。
二、2023年1－6月份财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1．一般公共预算收入完成情况
1－6月份，一般公共预算收入完成43704万元，为预期目标90600万元的48.2％，同比下降4％。其中税收收入完成27479万元，为预期目标57000万元的48.2％，同比增长53.2％；非税收入完成16225万元，为预期目标33600万元的48.3％，同比下降41.2％。收入总量全市排名第九，增幅排名第九。
2．一般公共预算支出执行情况
1－6月份，一般公共预算支出执行194216万元，为预算374124万元的51.9％，同比增长3.2％。主要支出情况：一般公共服务支出执行15090万元，同比下降7％，主要是上年同期发改局支付新冠疫情物资采购费用1091万元；教育支出执行42327万元，同比增长9％；社会保障和就业支出执行41220万元，同比增长6％；卫生健康支出执行14371万元，同比下降6％；节能环保支出执行23325万元，同比增长138％，主要是住建局支付农村集中供热运营补贴2698万元、支付美丽乡村管网基础设施建设项目工程8146万元、吕梁市生态环境局文水分局支付汾河流域文水县农村水环境治理项目6233万元；农林水支出执行15184万元，同比下降20％，主要是上年同期水利局支付汾河百公里示范区建设资金3517万元。
（二）政府性基金预算执行情况
1－6月份，政府性基金收入完成3941万元（其中国土收入3519万元），为年初预算57950万元的6.8％，同比下降32％，减收1833万元。政府性基金支出执行24964万元，为预算59262万元的42.1％，同比增长14％。主要是征地成本性支出、专项债券支出以及偿还2023年地方政府债券利息支出。
（三）国有资本经营预算执行情况
1－6月份，国有资本经营县级无收入。支出预算数为24万元，执行数为0。
（四）社会保险基金预算执行情况
1－6月份，社会保险基金收入完成42339万元，为年初预算55775万元的75.9％，同比增长23.8％；社会保险基金支出执行24835万元，为年初预算50218万元的49.45％，同比增长14.2％。
（五）政府债券情况
1－6月份，已争取到债券资金15200万元，其中：一般债券4700万元，专项债券10500万元。
1．一般债券4700万元，经年初十七届人大四次会议批准，安排到8个项目，截至6月底，支出1753万元，分别是：（1）文水县胡兰大街（新G307－朝阳路）道路工程建设项目1000万元，未支付；（2）文峪河河道生态环境综合治理工程南延550米工程300万元，未支付；（3）文峪河蓄水坝下游800m河段生态环境综合治理工程300万元，支出287万元；（4）文峪河文水县西宜亭－北张段河道生态综合治理工程600万元，未支付；（5）2021年四好农村路建设项目500万元，支出500万元；（6）文水县村庄道路整治工程500万元，支出500万元；（7）文水中学教学综合楼及风雨操场建设项目1000万元，支出350万元；（8）文水县汇源票号旧址等11个文物修缮项目500万元，支出116万元。
2．专项债券10500万元，拟安排到3个项目，分别是：（1）文水县粮食储备库建设项目2500万元；（2）文水县中医院异地新建项目2600万元；（3）山西徐特立高级职业中学刘胡兰实训基地建设项目（一期工程）5400万元。
截至6月底，我县政府债务余额为210203万元（县级财力偿还108万元），其中：一般债务余额76103万元，专项债务余额134100万元。
三、下半年工作重点
2023年下半年，财政部门将继续认真贯彻落实县委十四届八次全会暨县委经济工作会议的总体部署，按照县人大及其常委会的有关决定、决议以及本次会议提出的要求，聚焦县委县政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，主动服务和融入新发展格局，积极发挥财政职能，加强财政资源统筹，提升财政管理水平，全力保障社会和谐稳定，助力全县高质量发展。
（一）强化政治引领，坚持以政领财。牢固树立以政领财、以财辅政理念，把讲政治的要求落实到财政工作的方方面面。一是发挥好财税联合会商机制的积极作用，全力抓好收入工作，确保全年预算收入任务圆满完成。二是加大转移支付的争取力度，积极向上级反映我县财政运行存在的困难，争取上级政策和资金支持，弥补我县财力不足的短板。三是统筹财政各种资源，优化支出管理，坚持“小钱小气，大钱大方”、政府带头过“紧日子”、严控“三公”经费和一般性支出，为我县经济社会高质量发展提供有效财力保障。四是切实加快债券资金支出进度，督促项目单位紧盯时间节点，推进工程实施进度，10月底将专项债券全部拨付到位，充分发挥专项债券资金效益。
（二）发挥财政职能，提升民生保障。一是持续助力办好人民满意教育，积极支持刘胡兰实训基地一期工程、学府路小学建设项目等。二是落实就业优先政策，加大高校毕业生、退役军人、农民工和就业困难人员等重点群体就业帮扶力度。三是支持中医院异地新建项目、妇幼中心和疾控中心新建项目等，全面提升县乡村三级医疗服务水平。四是大力支持文旅康养产业，支持残联社会福利服务中心运行、康家堡红色文化教育基地建设，大力推进文化惠民、文物保护和非遗保护传承。五是支持推进生态保护和修复，用足用好上级转移支付资金，深化重点河流流域综合治理，推进汾河百公里中游示范区文水段工程、文峪河整治工程、文峪河下游和磁窑河防洪能力提升工程实施，全力完成好“一泓清水入黄河”文水答卷。六是办好惠民实事，实施“一事一议”排水项目，完成20个重点村的退水工程，抓好西社、杨乐堡、高车、南白4个村财政奖补美丽乡村建设试点项目，提升农村人居环境，助推乡村振兴。
（三）深化制度改革，提升资金效益。一是进一步提高资金使用效益。坚决遏制财政资金在使用过程中迟滞、迟缓现象，加大支出督促力度，减少资金“沉淀”，切实提高使用效益。二是落实“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念。做到事前有绩效目标，事中有绩效监控，事后有绩效评价，加强重点项目绩效管理，完成10个重点项目的绩效评价，不断提高预算绩效管理水平。三是高质量推进预算管理一体化系统建设。扎实推进预算管理与业务流程的标准化、规范化、科学化，充分发挥预算管理一体化建设对数字财政建设的推进作用，以更加科学高效的财政管理为文水高质量发展提供有力保障。四是密切配合县级人民银行国库业务移交工作，主动对接，及时与人行沟通做好国库业务上移后的衔接工作，协调税务局和各金融机构共同处理好预算收入收纳、拨款、退库、更正调库、对账等各项业务工作，做好风险防范、意外情况处置等工作，做到业务不间断，服务不下降。
（四）依法规范理财，守住风险底线。一是加强政府债务管控。严格落实政府债务限额管理要求，坚决遏制违规举债，采取针对性措施，积极稳妥化解债务存量。二是加强暂付款管理。严格执行《山西省财政厅关于印发＜省级财政暂付性款项监督办法（试行）＞的通知》（晋财监〔2023〕12号）的文件要求，严格控制新增暂付款规模，逐步化解存量暂付款。三是加强财会监督力度，强化对预算执行、单位财务会计管理、行政事业性国有资产、政府采购、代理记账企业等事项的财会监督，构建起财政资金使用安全合理、财会行业健康规范发展的良好环境，保障财政政策的严格执行和财政资金的安全高效。
主任、各位副主任、各位委员，做好下半年工作，完成全年预算目标，任务艰巨，责任重大，我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督指导下，奋力拼搏，攻坚克难，扎实做好财政各项工作，为推动文水高质量发展作出财政贡献。
以上报告，请予审议。
文水县2022年转移支付执行情况说明
2022年中央和省市下达转移支付267639万元，同比增长23.4％，其中一般转移支付232861万元（均衡性转移支付105644万元、县级基本财力保障机制奖补资金22951万元、结算补助3950万元、产粮（油）大县奖励资金1063万元、重点生态功能区转移支付收入191万元、固定数额补助13937万元、革命老区转移支付收入531万元、欠发达地区转移支付收入2204万元、一般公共服务共同财政事权转移支付收入994万元、公共安全共同财政事权转移支付1259万元、教育共同财政事权转移支付10211万元、科学技术共同财政事权转移支付收入228万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入506万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付26148万元、医疗卫生共同财政事权转移支付5821万元、节能环保共同财政事权转移支付收入67万元、农林水共同财政事权转移支付21803万元、交通运输共同财政事权转移支付1621万元、资源勘探工业信息等共同财政事权转移支付收入298万元、商业服务业等共同财政事权转移支付收入176万元、住房保障共同财政事权转移支付收入379万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付20万元，增值税留抵退税转移支付收入560万元，其他退税减税降费转移支付收入3179万元，补充县区财力转移支付收入7297万元，其他一般性转移支付收入1823万元），同比增长16.7％；专项转移支付34778万元，同比增长100％。
文水县2022年关于预算绩效管理工作情况的报告
今年以来，我局认真贯彻落实中央、省、市全面实施预算绩效管理的决策部署，高起点定位，高标准要求，围绕实现预算和绩效管理一体化，稳步推进全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系建设，取得了明显成效。现将有关情况汇报如下：
一、工作开展情况
（一）强化组织保障和制度建设
县委、县政府高度重视，高位推动。制定出台了《文水县全面实施预算绩效管理的实施方案（试行）》（文办函〔2021〕52号）文件，对开展预算绩效管理工作提供了有力的组织保障和制度支撑。2022年出台了文水县财政局《关于印发文水县预算绩效管理工作考核办法的通知》文财预【2022】123号，并纳入政府年度工作目标考核。在2021年转发了《吕梁市财政局关于印发市级预算绩效管理暂行办法的通知》文件，今年针对文水实际出台了《文水县财政局关于印发县级预算绩效管理暂行办法等制度办法的通知》文财预【2022】122号。
（二）筑牢全过程业务根基
1、开展事前评估，增强决策前瞻性。将预算绩效管理关口前移，2022年部门共计编报27个事前评估报告，涉及资金共计500949万元。在绩效目标方面，优化绩效目标，实现目标管理全覆盖。将绩效目标管理范围扩大到所有县级财政拨款安排的项目，所有的项目都必须填报项目自评表、项目自评报告。按照“谁申请资金，谁设置目标”原则，将绩效目标编制与资金预算同步安排，同步批复。对部门申报的绩效目标，通过“二上二下”程序，提高了编报质量，实现了目标编制内容完整、要素关联、指标科学、细化量化。2022年一级项目共涉及1094个项目；二级项目3793个项目，共涉及资金485660万元；二级预算编制共1484个项目，涉及资金148346万元。
2、做实绩效运行监控。按照“谁支出、谁负责”的原则，指导部门单位对预算执行情况和绩效目标实现程度开展日常监控，目前各业务部门根据2022年绩效目标申报表填报文水县部门预算项目支出绩效目标执行监控表，70个部门132个单位全部开展绩效监控。共涉及资金209532万元，业务股室组织审核，对偏离绩效目标的原因进行分析，分门别类提出处置的建议措施。以文财函【2022】5号文件精神要求督促单位加快项目实施，加快资金拨付，共涉及上级资金4.9亿元。
3、加大重点支出绩效评价。以绩效目标为基础，对财政投资50万元以上、社会关注度高、涉及面广的社会发展类项目，先易后难的评价办法开展评价。2022年选取了中医院异地重建项目开展重点评价，共涉及资金17887万元。
4、强化结果运用，真正发挥绩效“指挥棒”作用。健全以绩效为导向的预算分配体系，将绩效管理要求融入预算管理全过程。加强绩效评价结果应用，将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，对低效无效资金一律消减或取消，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排。年中下发通知统筹收回资金1亿元。
5、预算绩效管理工作具有政策性强、专业性强、涉及面广、操作难度大等特点，在加强预算编制环节的基础上，加强预算执行监控和执行结果评价，将绩效管理渗透到预算管理的事前、事中、事后各个环节，充分发挥绩效评价及结果应用在全过程绩效管理中的核心作用，有效规避投资风险，节约财政资金，缓解供求矛盾，促进资金有效配置。
二、预算绩效管理工作存在的主要问题
一是绩效管理主体责任发挥还不够，各部门单位对全面实施预算绩效管理工作重视程度不够、认识不到位，还没有把预算绩效管理工作当作本部门本单位一项重点工作来抓。
二是部门自评质量有待进一步提高。我县自评工作虽然实行了自评全覆盖，但部分预算单位对预算绩效管理业务不够熟悉，对工作重点把握不到位，出具的自评价报告对项目取得的绩效、经验介绍的多，对存在的问题介绍的少，没有公正客观评价项目情况，造成评价结果利用率存在偏差，不能很好地促进财政资金的合理分配与有效使用。
三是绩效评价结果利用率不高。预算和绩效管理一体化方面未能有效衔接，真正做到以绩效为导向的预算分配。
四是绩效公开方面做的还不到位、不规范。
三、下一步工作打算
一是继续在全县范围内深入开展预算绩效管理宣传。在传统预算管理中引入预算绩效管理，从重资金投入转向重预算编制、执行和监管全过程绩效管理。要深入开展财政绩效管理宣传活动。要重点宣传实施预算绩效管理的重大政治、经济和社会意义、宣传实施预算绩效管理的指导思想、基本原则、目标任务、主要内容等工作要求。
二是进一步加强绩效管理工作培训力度。计划下一步组织局内各业务股室和预算单位开展一次业务培训，对全年工作进行安排部署，聘请专业人员讲解绩效管理工作，增强预算绩效管理工作人员的业务素质，保质保量完成绩效管理工作，真正掌握预算绩效管理方法和操作规范，解决想干而不会干、任务完成质量不好，工作效率不高的问题，避免盲目工作、被动工作等现象。
三是扎实推进部门整体绩效管理。进一步把握工作要求，创新工作思路，加强指导督导，推进绩效工作取得预期成效。
四是积极运用绩效评价结果。建立绩效评价结果的反馈与整改、激励制度，进一步完善绩效评价结果的反馈和运用机制，将绩效结果向社会逐步公布，进一步增强单位的责任感和紧迫感。将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，将一些绩效评价结果不好的项目取消，对执行不力的单位的预算要进行相应消减，切实发挥绩效评价工作的应有作用。
文水县2022年举借债务情况说明
一、文水县2022年政府债务限额、余额情况
文水县2022年政府债务限额195111.4万元，其中一般债务限额71511.4万元，专项债务限额123600万元。
文水县2022年政府债务余额195111.4万元，其中一般债务余额71511.4万元，专项债务余额123600万元。
二、文水县2022年政府债券发行及还本付息情况
2022年上级下达我县政府新增一般债券2200万元，新增专项债券22900万元，再融资债券8500万元。
2022年再融资债券还本8500万元，县级财力偿还本金141万元，支付利息6120.27 万元，其中一般债券利息 2288.57万元，专项债券利息3831.7万元。
三、债券资金使用安排
新增一般债券2200万元，安排用于：文水县东南街第二小学分校建设项目安排1000万元；文水中学教学综合楼及风雨操场项目安排400万元；2021年文水县四好农村路建设项目安排400万元；文水县快速路绿化工程安排400万元。
新增专项债券22900万元，安排用于：文水县农村饮水安全巩固提升工程安排4500万元；文水县殡仪馆建设项目安排4400万元；文水县城区供水管网提升改造工程安排5000万元；文水县城地下水处理厂及管网配套工程安排4000万元；文水县中医院异地新建项目安排5000万元。
