—2024年9月14日在文水县第十七届
人民代表大会常务委员会第二十三次会议上
文水县财政局党组书记、局长 武永强
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府的委托，现将2023年全县财政决算和2024年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。
一、2023年全县财政决算情况
（一）2023年预算执行情况和落实人大决议情况
1．着力培财源，强化财政增收基础。一是依法强化收入征管。面对严峻复杂的经济形势和远超预期的减收压力，强化部门联动，紧盯重点企业、重点项目，采取纳税评估、税收清算、查补税款等措施，努力抓存量税源，积蓄增收潜能，累计查补税款5258万元，全年累计完成51353万元，为调整预算51000万元的100.7％；持续加大对非税收入的征缴和监管力度，确保非税收入足额依法依规入库，全年完成非税收入30847万元，为调整预算30000万元的102.8％。全年完成一般公共预算收入82200万元，为调整预算81000万元的101.5％，同比增收1318万元，全市排名上升至第九名。二是大力盘活存量资金。强化存量资金常态化盘活工作，按照有关规定对沉淀资金和闲置资金一律收回统筹，2023年，共盘活收回存量资金12550万元，统筹用于我县经济发展急需的领域，提高财政资金使用效益。三是积极争取上级资金。抢抓政策红利，研究省市政策导向和资金投向，强化资金争取的针对性、精准性、有效性，尽最大可能争取更多政策和资金支持。2023年共争取专项转移支付资金34808万元，专项债券资金31815万元，一般债券资金5300万元。
2．着力惠民生，精打细算优化结构。全年民生支出310630万元，占一般公共预算支出的82.8％，同比增长11.2％。一是支持教育优先发展。全年投入资金74995万元，用于加强教育经费保障工作，确保教育支出两个“只增不减”，促进教育资源有效整合、高效利用。其中：教师队伍工资67912万元、学生资助资金812万元、校安工程1700万元。二是健全社会保障体系。全年投入资金64610万元，用于倾斜社会保障事业，强化社保政策兜底。其中：机关养老保险补助31568万元、城乡居民养老保险补助13221万元、困难群众救助补助7210万元、优抚对象补助、义务兵优待及退伍安置2684万元。三是推进健康文水建设。全年投入资金25112万元，用于推动卫生健康发展，支持强化医学人才队伍建设。其中：支持医疗集团发展12723万元，基本医疗保障配套资金6086万元。四是助推城乡品质提升。全年投入资金30665万元，用于完善城市功能、优化环境面貌、提升基础设施等宜居建设项目。其中：市政环卫配套资金4503万元、道路建设改造4950万元、城乡品质建设提升专项11387万元。五是保障农业农村事业。全年投入资金43731万元，用于加快发展特色现代农业，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。其中：衔接资金6011万元、汾河流域防洪能力提升3920万元、文峪河治理及水工续建2250万元、耕地地力保护补贴资金2913万元、农机购置补贴1329万元，高标准农田建设资金2023万元，农村公益事业“一事一议”奖补资金1930万元、肉牛强县建设1000万元。六是促进县域环境保护提效。全年投入资金44024万元，用于支持环境保护、污染防治等项目。其中：“一泓清水入黄河”项目16633万元，清洁取暖项目14056万元，污水处理项目6277万元；七是落实税收优惠政策。为服务实体经济发展，财税部门持续打好税费政策组合拳，为市场主体提供现金流支持。全年减税降费及退税缓税累计62900万元，其中新增减税降费13300万元、为2户纳税人办理增值税留抵退税2100万元、其他税费政策减免47500万元。
3．着力防风险，推动财政可持续发展。一是提升债务化解成效。充分考虑财政承受能力和重点建设项目资金需求，有保有压，统筹好防风险和促发展的关系，坚决遏制增量、稳妥化解存量，在财力有限的情况下，年初预算安排11691万元，用于债务还本付息。二是提高绩效管理水平。强化预算绩效管理，全面开展事前评估、绩效运行监控、部门整体（项目）支出绩效自评，积极开展财政重点绩效评价，2023年完成了5个项目1个部门的重点绩效评价工作。强化部门绩效意识，压实部门管理主体责任，将预算绩效管理纳入部门年度工作目标考核，切实提升财政资源配置效率和财政资金使用效益。三是提增资金管理效益。做好暂付款项清理工作，在全面摸底的基础上，对财政暂付款形成的对象、资金性质、时间、责任股室、责任领导等认真分析成因，制定暂付款清理方案，分类施策，初步做到“一笔借款一个方案”。
（二）2023年收支决算情况
1．一般公共预算
2023年全县一般公共预算收入完成82200万元，为调整预算81000万元的101.5％，同比增收1318万元。上级补助收入279248万元，地方政府债券转贷收入15900万元，上年滚存结余49035万元，动用预算稳定调节基金14470万元，调入资金1217万元，收入总计442070万元。
当年全县一般公共预算支出375278万元，体制上解支出394万元，专项上解21814万元，调出资金4214万元，地方政府债券还本支出10708万元，安排预算稳定调节基金1200万元，支出总计413608万元，收支相抵，财政滚存结余28462万元，其中：结转下年支出28462万元。
2．政府性基金预算
2023年全县政府性基金预算收入4412万元，为调整预算4500万元的98％，同比减收11063万元，下降71.5％。上级补助收入913万元，地方政府债券转贷收入32315万元，上年结余583万元，调入资金4214万元，收入总计42437万元。
当年全县政府性基金支出29190万元，地方政府债券还本支出500万元，调出资金1205万元，基金支出合计30895万元，收支相抵，年终滚存结余11542万元。
3．国有资本经营预算
国有资本经营收入上年结转12万元，本年上级补助收入12万元，调出资金12万元，本年结余12万元。
4．社会保险基金预算
2023年全县城乡居民养老保险总收入为23177万元，完成年初预算的125.8％；城乡居民养老保险支出为15865万元，完成年初预算的87.9％；上年结余48789万元，收支相抵，年终滚存结余56101万元。
当年全县机关事业养老保险总收入为38044万元，完成年初预算的104.9％；机关事业养老保险支出为36912万元，完成年初预算的101.8％；上年结余2013万元，收支相抵，年终滚存结余3145万元。
5．“三公”经费决算
2023年全县行政事业单位财政拨款“三公”经费支出777万元，为年初预算1180万元的65.8％，同比下降11.7％，减少103万元，主要原因是坚持政府“过紧日子”，预算执行中对“三公”经费支出从严控制。其中：因公出国（境）经费没有发生支出，与上年持平；公务用车购置费30万元，同比下降70.3％，减少71万元；公务用车运行维护费571万元，同比下降8.8％，减少55万元；公务接待费176万元，同比增长15％，增加23万元。
（三）2023年财政决算情况说明
1．预算调整及使用情况
2023年全县收支预算调整主要是：①财力的调整。与年初预算相比调增3554万元，主要是：一般公共预算收入调减9600万元、一般性转移支付收入调增12554万元、地方政府一般债券转贷收入调增600万元。②支出的调整。与年初预算相比调增3554万元，主要是：上解上级支出调增1161万元、地方政府一般债券支出调增600万元、各项社会民生等专项支出调增1793万元。
2．财政转移支付安排执行情况
（1）上级财政补助资金情况。2023年省财政对我县一般公共预算的补助金额为279248万元，主要是上级返还性补助6742万元、一般性转移支付补助237698万元、专项转移支付补助34808万元。基金预算的补助金额为913万元，主要是各类专项转移支付补助。
（2）对乡镇和村级支出情况。2023年对乡镇和村级支出为31453万元，其中：补助乡镇12393万元，支持村级事业发展16096万元，村主干及村级组织成员工资性补助934万元、村级运转办公经费及服务群众专项经费1290万元、社区人员补助经费及运转经费740万元。
3．预算稳定调节基金的规模、使用情况
2022年底预算稳定调节基金结存14470万元，2023年补充预算稳定调节基金1200万元，扣减因财力不足动用14470万元用于平衡预算，年末预算稳定调节基金结存1200万元，用于弥补以后年度预算资金的不足。
4．财政结转资金使用和结余情况
2022年我县财政结转资金49630万元，其中：一般公共预算49035万元、政府性基金预算583万元、国有资本经营预算12万元。2023年度年末结转下年40016万元，其中：一般公共预算28462万元、政府性基金预算11542万元、国有资本经营预算12万元。
5．债务限额及余额情况
2023年省财政核定我县债务限额232118万元，其中一般债务限额76703万元，专项债务限额155415万元。2023年我县债务余额232118万元，其中一般债务余额76703万元、专项债务余额155415万元。截至2023年底，我县政府债务未突破政府债务限额，政府债务率为56.8％，低于全国地方政府债务警戒线120％，风险水平总体可控。
6．预算执行审计指出问题的整改落实情况
针对审计部门对2022年度县级预算执行及决算草案审计中发现的问题和建议，积极制定整改措施，认真抓好整改落实，对于能马上整改的，做到边审边改。涉及的5个问题整改情况如下：
已整改的问题是财政收入缴库不及时。持续整改的问题包括：预算编制不细化6500万元、县级其他资金挤占上级专项资金28740万元、存量资金规模较大、往来资金长期挂账，清理不及时。下一步，我们将多措并举，提高财政管理水平。一是不断提高预算编制精准度，确保预算到位率；二是多方筹措资金，定期盘活存量资金，努力做大财政蛋糕；三是细化暂付款清理方案，分类施策、及时清理。
二、2024年上半年预算执行情况
（一）预算执行情况
1．一般公共预算：1—6月，一般公共预算收入41726万元，完成年初预算的45.9％，同比减收1978万元，下降4.5％。全县一般公共预算支出170355万元，完成年初预算的51.2％，同比减支23861万元，下降12％。
2．政府性基金预算：1—6月，全县政府性基金收入14118万元，完成年初预算的24.9％，同比增收10177万元，增长258.2％。其中，土地基金收入14022万元，完成年初预算的25％，同比增收10503万元，增长298.5％。政府性基金支出44989万元，完成年初预算的44.7％，同比增加20025万元，增长80％。
3．社会保险基金预算：1—6月，全县城乡居民养老保险收入17931万元，为年初预算的70％，同比减少8％。其中保险费收入2166万元，为年初预算的24.2％，同比减少71.5％；财政补贴收入11335万元，为年初预算的74.7％，同比增长0.4％；其他收入3856万元，为年初预算的70.5％，同比减少30.6％。城乡居民养老保险支出8737万元，为年初预算的48.5％，同比增长10.8％。
1－6月，机关事业养老保险收入21063万元，为年初预算的51.7％，同比减少7.8％。其中，保险费收入9148万元，为年初预算的49.5％，同比增长0.2％；财政补贴收入11719万元，为年初预算的54.2％，同比减少1％；其他收入10万元，为年初预算的48％，同比增长66.7％。机关事业养老保险支出19041万元，为年初预算的48.2％，同比增长12.3％。
（二）预算执行特点
1．持续优化营商环境。立足经济发展大局，聚焦政策落实，统筹好减与收的关系，加大税收优惠政策宣传普及力度，加快涉企补贴资金的支付速度，完善组织收入联动机制。1—6月，累计支付中小企业“专精特新”、技改等奖励资金1536万元，全县一般公共预算收入完成41726万元，为年初预算的45.9％，按增速排名全市第五。
2．兜牢筑实基层“三保”。强化资金保障，坚持把“三保”摆在工作优先位置。截至6月底，在省、市财政部门的全力支持下，我县多措并举兜牢“三保”支出底线，全县“三保”支出96171万元。其中：“保基本民生”支出37687万元；“保工资”支出56484万元；“保运转”支出2000万元。
3．优化结构保障重点。深入贯彻习近平总书记关于党政机关习惯过紧日子的重要指示精神，强化预算约束，大力压减一般性支出，常态化开展沉淀资金清理盘活工作，优先保障“三保”、债务化解、城市建设等重点工作，积极统筹各项财力和资金，保障全县各项重点工作落实落地。
4．动态全面监控预算。依托预算管理一体化系统，强化预算执行动态监控，及时掌握单位预算执行情况，防范资金使用风险，不断提高预算执行的及时性和有效性，切实提高预算管理的科学化、精细化水平。严肃财经纪律，深入开展财经纪律监督检查，发挥财会监督作用，营造公平有序的财经环境，提升资金使用效益。
（三）存在问题困难
近年来，受国内外经济环境、减税降费、疫情冲击及房地产低迷等多重因素影响，文水县经济恢复基础尚不牢固，土地基金收入大幅下滑，叠加债务集中到期、工资等刚性支出压力不减，财政收支矛盾愈发凸显，2024年我县财政形势依然严峻困难，主要体现在3方面：
1．税收持续减收。一是去年缓税政策原因导致基数高，影响县级收入3244万元；二是今年先进制造业增值税加计抵减5％政策影响县级收入1828万元；三是采矿业、医药制造业、非金属矿物制品业、化学原料和化学制品制造业等行业因产品价格下行，产销量下降，税收减收明显，预计今年内我县支柱产业税收减收态势在短期内难以改观。
2．土地工作滞后。受国家宏观土地政策变化和房地产调控等政策性因素影响，全县土地出让收入下滑。我县2024年6月底，仅完成年初预算数的25％。
3．偿债高峰来临。近5年是政府法定债务还本付息的高峰期，扣除举借再融资债券偿还后，今后五年（2024－2028年），我县还需安排预算资金偿还9546万元、10568万元、10956万元、9179万元、10153万元。由于我县短期内经营性资产和专项债券项目收益尚未显现，叠加短期内债务集中到期偿还的因素影响，还本付息仍主要靠财政兜底，偿债压力十分巨大。
（四）下一步工作措施
1．分析研判收入形势。完善组织收入联动机制，在落实好减税降费政策的基础上，加大欠税清缴，严堵征管漏洞，杜绝“跑冒滴漏”，确保应收尽收不断提高收入质量；多方挖潜非税收入，确保各类非税收入按规定及时上缴财政。
2．充分盘活各类资源。一方面，根据盘活财政存量资金管理办法，动态掌握财政存量资金盘活情况，构建起盘活财政存量资金的长效机制，重点清理各类结余结转资金。另一方面，配合县住建局、县属国企等部门，做好闲置安置房资源的盘活工作，进一步推进国有资产盘活工作，积极推进涉黑涉案资产处置等工作进度，确保相关处置收入及时收缴入库，补充可用库款规模。
3．扎实做好“土地文章”。树立全县财政“一盘棋”理念，积极配合相关单位做好土地出让工作，全力加快集体土地入市试点交易工作进度，尽快扭转土地出让进度严重滞后的局面，切实增加财政收入，确保完成全年目标任务。
4．有效争取上级支持。全面梳理上级政策机遇，密切关注转移支付资金投向，千方百计争取资金，弥补我县财力不足的短板；积极争取债券资金，为全县重点项目建设提供资金保障。
主任、各位副主任、各位委员，我们将认真落实县委县政府决策部署，自觉接受县人大及其常委会的监督指导，认真落实本次会议审议意见。只争朝夕、真抓实干，凝心聚力、攻坚克难，积极主动作为，努力完成全年各项工作任务！
