——2024年12月27日在文水县第十七届人大常委会

第26次会议上

文水县财政局局长　　　武永强

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告全县2024年第二次财政预算调整方案，请予审议。

一、预算调整事由

（一）一是受市场经济和减税降费政策等因素影响，根据1－11月份县级一般公共预算收入完成情况及对全年收入的预测，一般公共预算收入预计短收，二是由于受房地产市场持续低迷，需求收缩、供给冲击、预期转弱影响，导致土地供应缓慢，政府性基金收入支出与年初预算数有较大变动。

（二）2024年市政府批准下达我县政府债务85756万元，其中70800万元已经文水县第十七届人大常委会第二十四次会议批准列入预算，根据《中华人民共和国预算法》规定，其余的14956万元再融资专项债券资金需编制预算调整方案，提请县人大常委会审查和批准。

（三）全力以赴向上争取政策倾斜和资金支持，年中，我县争取到上级财力性转移支付资金7806万元，延期上解李增虎涉黑案涉案企业资产处置收入3000万元（年初按照上级要求李增虎案上解6000万元列入预算），缓解我县2024年收入短收压力。

二、预算执行情况

（一）一般公共预算

1．收入方面。1—11月，县级一般公共预算收入完成63517万元，完成年初预算的69.8％，同比减收3204万元，下降4.8％，其中：税收收入完成39013万元，同比减收6647万元，下降14.6％，非税收入完成24504万元，同比增加3443万元，增长16.3％。

2．支出方面。1—11月，全县一般公共预算支出289796万元，完成预算的87.1％，同比减支42331万元，下降12.7％。

（二）政府性基金预算

1．收入方面。1—11月，县级政府性基金预算收入完成19824万元，完成年初预算的35％，同比增收15466万元，增长354.9％。

2．支出方面。1—11月，政府性基金预算支出100742万元，同比增支65761万元，增长188％。

三、预算调整方案

（一）一般公共预算

1．收入预算调整

（1）地方一般公共预算收入拟调减16000万元。根据经济运行分析，预计全县地方一般公共预算收入完成75000万元，拟调整一般公共预算收入计划为75000万元，同比下降8.8％，其中：税收收入调整为44000万元，减少收入12000万元，同比下降14.3％；非税收入调整为31000万元，减少收入4000万元，基本与上年持平。收入减收的主要原因：一是支柱产业降幅较大，采矿业县级收入6590万元，同比减收3007万元，下降31.33％，重点企业山西金地煤焦有限公司县级收入6456万元，同比减收2082万元，下降24％；化学原料及化学制品制造业县级收入2847万元，同比减收1316万元，下降31.61％，重点企业文水县振兴化肥有限公司县级收入1307万元，同比减收603万元，下降46％；电气机械和器材制造业县级收入570万元，同比减收964万元，下降64.7％，重点企业晋能清洁能源科技股份公司县级收入467万元，同比减收978万元，下降68％。二是建龙公司托管占用费每年应缴13000万元，实际缴纳8000万元，欠缴5000万元。

（2）县级可安排的一般性转移支付增加7806万元。其中主要是上级下达2024年县级基本财力保障机制奖补资金4716万元，下达对县级2023年财政奖补资金2535万元，乡镇、村级运转市级配套资金374万元等。

综上，一般公共预算收入拟调整减少8194万元。

2、支出预算调整

（1）拟减少上解支出2909万元。其中李增虎案件2024年上解省级支出减少3000万元，增加全市国家综合性消防救援队员上解支出40万元、增值税留抵退税省级调库增加上解51万元。

（2）拟减少县级支出5285万元。由于收入调减8194万元，相应支出调减8194万元，减少上解支出2909万元，县级支出预算拟调整减少5285万元。其中：职工教育经费等681万元，县级年初安排工程项目1432万元，市政公共设施运营1066万元，各单位业务费2106万元。

3．收支平衡情况。按照文水县第十七届人大常委会第二十四次会议批准，县级一般公共预算总收入调整为331668万元，此次调整减少县级一般公共预算收入16000万元，增加一般性转移支付7806万元，再加上年中上级下达的有专项用途的上级转移支付资金38357万元，总收入合计调整为361831万元，相应一般公共预算总支出也调整为361831万元，将总支出扣除应上解支出14870万元（年初上解数17779万元，减去此次调整预算减少上解2909万元），当年县级一般公共预算支出调整为346961万元（第一次调整预算后总支出331668万元，减去上解支出17779万元，加上年中上级下达的有专项用途的上级转移支付支出38357万元，减去此次调整预算县级支出5285万元）。收支相抵，预算平衡。

（二）政府性基金预算

1、收入预算调整

（1）县级政府性基金收入预算拟调减35000万元。由于今年土地出让前期工作进展缓慢，土地基金收入无法按预期目标实现。预计，全县基金收入完成21660万元，拟调整政府性基金预算收入计划为21660万元，较年初预算减收35000万元。其中：国有土地出让收入调减35000万元。

（2）债券收入增加14956万元。近期，上级财政下达再融资专项债券资金14956万元。

2．　支出预算调整

（1）县级政府性基金支出拟调减35000万元。根据县级基金收入预计，对年初安排支出进行调整，拟调减支出35000万元，其中调增专项债券利息支出420万元，调减支出35420万元，具体是债券本金800万元，教育支出6880万元，环保支出5633万元，农林水利支出3253万元，城乡建设支出10509万元，交通路网建设支出6118万元，公益性公墓、残疾人康复服务中心建设等其他支出2227万元。

（2）债券支出调增14956万元。全部用于置换存量政府隐性债务。

3．　收支平衡情况。按照文水县第十七届人大常委会第二十四次会议批准，县级政府性基金预算总收入调整为138879万元，此次调整减少政府性基金收入35000万元，调增再融资债券14956万元和年中下达专项转移支付318万元，政府性基金收入总计调整为119153万元；政府性基金支出总计相应调整为119153万元，收支相抵，预算平衡。

四、政府债券资金情况

2023年底我县政府债务余额为232118万元，其中一般债务余额76703万元，专项债务余额155415万元。2024年新增债务85756万元，其中一般债务600万元，专项债务85156万元，新增债务后，目前，2024年我县政府债务余额为317874万元，其中一般债务余额77303万元，专项债务余额240571万元。债务余额未突破债务限额。

另外，2023年一般债券资金安排用于吕梁市生态环境局文水分局文峪河蓄水坝下游800米河段生态环境综合治理工程项目结余13万元，拟调整到文旅局炮守堡关帝庙修缮保护工程使用。

主任、各位副主任，各位委员：面对财政增收乏力，刚支难以削减，收支两端均承受巨大压力的情况，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，扎实做好稳增长、保民生、保运转、防风险各项工作，进一步落实过“紧日子”要求，不断优化支出结构，坚决完成兜住“三保”底线的政治任务，强化政治担当，提升工作站位，为全县经济发展做出财政贡献。

以上报告，请予审议。