关于文水县2025年财政预算调整方案（草案）的报告
——2025年12月24日在文水县第十七届人民代表大会常务委员会第三十三次会议上
文水县财政局局长 武永强
主任、各位副主任，各位委员：
受县人民政府委托，我向本次会议报告我县2025年财政预算调整方案，请予审议。
一、预算调整事由
（一）1－11月份，县级一般公共预算收入完成86838万元，为年初预算78000万元的111％，同比增收23321万元，增长37％，其中：税收收入完成45019万元，非税收入完成41819万元。根据目前我县一般公共预算收入完成情况及对全年收入预测，一般公共预算收入预计增收12000万元。
（二）全力以赴向上争取政策倾斜和资金支持，年中，我县争取到上级财力性转移支付资金10639万元。
（三）2025年吕梁市财政局累计下达我县政府债券109187万元，其中45683万元已经纳入年初预算，年中增加政府债券63504万元（其中一般债券28034万元，专项债券35470万元）。
上述累计增加可用财力86143万元，结合我县支出需求，根据《预算法》第六十七条之规定，拟进行预算调整。
二、预算调整方案
（一）一般公共预算
1．收入预算调整
（1）一般公共预算收入拟调增12000万元。根据经济运行分析，预计县级一般公共预算收入比年初预算增加12000万元，拟调整今年县级一般公共预算收入计划为90000万元，其中：税收收入调整为48000万元，较年初减少2000万元；非税收入调整为42000万元，较年初增加14000万元。
（2）县级可安排的一般性转移支付增加10639万元。包括上级下达均衡性转移支付7533万元，2024年县级财政奖补资金1991万元，2024年政府隐性债务化债引导资金632万元，产粮大县中央奖励资金163万元，村级组织运转经费提标154万元，革命老区转移支付资金105万元，2024年度目标责任考核奖励资金50万元，农业转移人口市民化奖励资金11万元。
（3）一般债券转贷收入增加28034万元。其中：新增一般债券1500万元，再融资一般债券26534万元，共计增加28034万元。
综上，一般公共预算拟调整增加收入50673万元。其中财力净增加22639万元，一般债券增加28034万元。
2、支出预算调整
（1）拟调整增加支出22639万元。安排用于偿还“6·30”货物、服务欠款6208万元，山西文水经济开发区开发建设有限公司注册资本3800万元，文兴水务有限公司注册资本金2000万元，文兴生态文旅开发有限公司注册资本200万元，文水县文兴房地产开发有限公司注册资本260万元，重点项目征地补偿1311万元，2025年县级民生实事1200万元，城乡环卫一体化运营费欠款2591万元，退还未改制国有集体困难企业职工垫缴单位部分养老保险费1146万元，困难救助、优抚、婚育补贴1250万元，采暖季节气价倒挂补贴款997万元，煤改电供应商设备欠款756万元（“两不一欠”），胡兰大街片区棚户区改造项目贷款利息815万元，安排年中下达革命老区资金105万元用于校舍安全项目。
（2）拟调整增加一般债券支出28034万元。按规定用途安排以下项目：
一般债券置换今年年初预算已安排的资本性支出11478万元，其中用新增一般债券1500万元，置换年初安排文水县住建局则天大街环境综合整治提升工程；再融资一般债券9978万元，置换年初安排梧桐路（则天大街－胡兰大街）雨污分流改造工程800万元，子夏大街（青龙路－滨河西路）道路及雨污分流改造工程1000万元，凤凰路（北环路－南二环）环境综合整治提升工程5500万元，2020年城区街巷道路及雨污分流改造工程四标段工程款148万元，上贤、南安等村农村生活污水工程（一期）工程款460万元，县城地下水处理厂及管网配套工程南徐学校有形资产购置款150万元，2022年四好农村路建设项目工程款618万元，县局合作造林文峪河水库区山水林田湖草生态建设示范区绿化工程（二期）240万元，文峪河文水县西宜亭－北张段河道生态综合治理工程进度款200万元，太原市康培园林绿化工程有限公司工程款100万元，乡村振兴衔接资金762万元。上述11478万元置换出年初一般公共预算收入安排的项目资金2678万元，置换出政府性基金预算收入安排的项目资金8800万元。
再融资一般债券8956万元安排用于吕梁市生态环境局文水分局磁窑河文水段农村水生态（农业面源污染）治理项目1500万元，文水县水利局汾河百公里文水段5785万元，文水县水利局文峪河文水县段防洪能力提升工程1500万元，百金堡产业园污水处理厂配套环保治理设施项目171万元。
再融资一般债券7600万元全部用于偿还到期政府债券。
3．拟调整项目
拟调整年初县级收入安排项目，用一般债券置换出的年初县级收入财力2678万元，拟安排用于校舍安全项目618万元，村级运转经费1078万元，机关事务服务中心、教体局、公安局等单位编外人员劳务费982万元。
拟调整一般债券项目，一是拟将2023年环保局的文峪河河道生态环境综合治理工程南延550米项目结余100万元，水利局的小型水库维修养护工程结余1930元，共100.193万元，调整用于西街村文化活动广场项目工程。二是将2025年文水县文化和旅游局文物修缮保护工程结余92.22万元，调整用于刘胡兰纪念馆修缮工程。
4．收支平衡情况。按照文水县第十七届人民代表大会第七次会议批准，县级一般公共预算总收入为341104万元，此次调整增加县级一般公共预算收入12000万元，增加一般性转移支付10639万元，增加一般债券转贷收入28034万元，再加上年中上级下达的有专项用途的上级转移支付资金40322万元，总收入合计调整为432099万元；一般公共预算总支出相应调整为432099万元。收支相抵，预算平衡。
（二）政府性基金预算
1．收入预算调整
拟调整增加专项债券转贷收入35470万元。按照预算法规定，专项债券在政府性基金核算，因此专项债券转贷收入列入政府性基金预算。年初下达专项债券43983万元，已列入年初预算。年中增加专项债券转贷收入35470万元，分别是新增专项债券33279万元，再融资专项债券2191万元。
2．支出预算调整
拟调整增加专项债券支出35470万元。按规定用途安排以下项目：
专项债券34219万元，其中新增专项债券33279万元，安排用于山西徐特立高级职业中学刘胡兰实训基地配套设施建设及设备购置项目3000万元，文水县中医院专业科室深化工程1700万元，吕梁市生态环境局文水分局汾河流域文水县农村水环境治理项目500万元，文水县住房和城乡建设管理局老旧小区改造工程（二期）1000万元，文水县市政工程建设服务中心2022年老旧小区改造工程1100万元，文水县教育体育局东南街第二小学分校建设项目1849万元，文水县水利局城区周边水源置换工程施工项目1201万元，化解“6·30”台账内政府机关和全额拨款事业单位工程类拖欠企业账款22929万元；再融资专项债券940万元，安排用于文水县水利局文峪河综合整治工程一期PPP项目940万元。
再融资专项债券1251万元置换年初基金预算已安排的交通局“四好农村路”建设PPP项目1251万元。
3．拟调整基金项目
拟调整年初县级基金收入安排项目，根据债券使用规定，置换出基金收入财力10051万元（其中一般债券置换出年初基金财力8800万元，专项债券置换出年初基金财力1251万元），拟调整用于我县重点项目被征地农民基本养老保险补贴7005万元，征地补偿2595万元，新增专项债券利息支出451万元。
拟调整专项债券项目，一是根据年初安排的专项债券资金实际使用情况，拟调整专项债券资金用途共计9200万元，其中：文水县医疗集团医疗设备购置项目1000万元，调整用于文水县教育体育局东南街第二小学分校建设项目；文水县住房和城乡建设管理局文水县美丽乡村管网基础设施建设项目（西城片区）8200万元，调整用于文水县市政工程建设服务中心文水县2022年老旧小区改造工程3900万、文水县盛文热能运营有限公司文水县城镇集中供热全覆盖提升改造工程300万、文水县教育体育局东南街第二小学分校建设项目1500万元、文水县公安局办公和业务技术用房建设项目2500万元。二是2023年偿还政府拖欠账款专项债券结余941.75元，拟调整用于2024年文水县供销社政策性挂账。
4．收支平衡情况。按照文水县第十七届人民代表大会第七次会议批准，县级政府性基金预算总收入为91266万元，此次调整增加专项债券转贷收入35470万元，年中下达政府性基金专项转移支付2647万元，政府性基金收入总计调整为129383万元；政府性基金总支出相应调整为129383万元，收支相抵，预算平衡。
（三）社会保险基金预算
2025年社会保险基金预算收入拟由90368万元调整为73202万元，减少17166万元，其中，城乡居民养老保险基金收入预算数由41038万元调整为23872万元，主要原因是祁离高速17166万元等被征地项目未被批复，预计短收。
社会保险基金预算支出拟由66479万元调整为66055万元，其中，城乡居民养老保险基金支出预算数由22109万元调整为21631万元；城乡居民补充养老保险基金支出预算数由1462万元调整为1429万元；机关事业单位养老保险基金支出预算数由42908万元调整为42995万元。
三、政府债务总体情况
文水县第十七届人民代表大会第七次会议批准我县政府债务余额为363785万元，其中：一般债务79231万元，专项债务284554万元。年中，我县争取到各类债券资金63504万元，其中一般债券28034万元（再融资一般债券7600万元用于偿还到期政府债券，不影响政府债务余额），专项债券35470万元。2025年统筹县级财力906万元和再融资债券7600万元用于偿还到期一般债券。据此，我县政府债务余额调整为418783万元，其中：一般债务98759万元，专项债务320024万元。政府债务余额未超政府债务限额420587.4万元。
主任、各位副主任，各位委员：做好今年财政工作任务艰巨、责任重大。财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记考察山西重要讲话重要指示精神，坚决贯彻落实县委县政府各项决策部署，严格按照县人大及其常委会的有关决定、决议要求，主动作为，迎难而上，全面提升财政资源配置效率、财政资金使用效益，全力发挥财政职能作用，巩固我县经济发展和社会稳定。
以上报告，请予审议。
